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第1篇 某工程項(xiàng)目履約保證金管理辦法
工程項(xiàng)目履約保證金管理辦法
一、為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),凡實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目必須實(shí)施履約保證金制度。
二、履約保證金金額為合同價的10%。
三、項(xiàng)目主辦人員在簽訂分包合同之前必須詳細(xì)審閱合同、招標(biāo)文件,是否包含履約保證金有關(guān)條款。
四、在收到中標(biāo)分供商履約保證金或履約保函時方可支付預(yù)付款。
五、對于初次合作或不受信任的分供商,必須嚴(yán)格實(shí)施履約保證金制度。
六、對于已經(jīng)愉快合作的分供商可以允許對方將未結(jié)清尾款轉(zhuǎn)為履約保證金,目的在于增強(qiáng)分供商資金運(yùn)作能力,從而體現(xiàn)雙贏原則。
七、當(dāng)需要用未結(jié)清尾款作為新項(xiàng)目的履約保證金時,首先由分供商提出申請并說明理由,報(bào)工程部審核,工程部根據(jù)該分供商過去合作中的履約表現(xiàn)給出意見后轉(zhuǎn)預(yù)算部審核,預(yù)算部根據(jù)該隊(duì)伍的原工程費(fèi)用審核情況,在認(rèn)為確有足夠資金可以轉(zhuǎn)用時方可批準(zhǔn),并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。
八、預(yù)算部在結(jié)算支付該分供商尾款時,應(yīng)扣除原轉(zhuǎn)用的履約保證金,轉(zhuǎn)用的履約保證金在轉(zhuǎn)用項(xiàng)目結(jié)束后再歸還該分供商。
九、本文件應(yīng)發(fā)放到下列人員:
注:1、持有本文件者應(yīng)嚴(yán)格按此文件要求執(zhí)行。
2、若認(rèn)為本文件有不合理之處應(yīng)及時向本文件的審批人提出修改意見。
編制: 校對: 審批: 發(fā)放號:
第2篇 ×區(qū)企業(yè)技術(shù)改造貼息資金管理辦法
××區(qū)企業(yè)技術(shù)改造貼息資金管理辦法
一、總則
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)貼息資金管理,發(fā)揮技術(shù)改造貼息資金的宏觀導(dǎo)向和激勵作用,引導(dǎo)社會資金投向,結(jié)合全區(qū)技術(shù)改造實(shí)際,特制定《××區(qū)企業(yè)技術(shù)改造貸款貼息資金管理辦法》。
第二條 對重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目實(shí)施貼息的目的,是鼓勵企業(yè)圍繞品種、質(zhì)量、效益進(jìn)行技術(shù)改造,促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化,積極運(yùn)用高新技術(shù),改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),提高技術(shù)改造項(xiàng)目投資效益,增強(qiáng)企業(yè)的競爭能力。
第三條 本辦法中所稱的貼息資金是指財(cái)政補(bǔ)貼給企業(yè)技術(shù)改造貸款項(xiàng)目的資金。
二、貼息資金安排的原則
第四條 區(qū)貼息資金主要安排符合國家產(chǎn)業(yè)政策和省、市重點(diǎn)技術(shù)改造貼息導(dǎo)向目錄,經(jīng)國家、省、市批準(zhǔn)或備案,并列入國家、省或市技術(shù)改造投資計(jì)劃的重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目。根據(jù)擇優(yōu)扶強(qiáng)原則,重點(diǎn)支持產(chǎn)品技術(shù)含量高、帶動性強(qiáng)、對本區(qū)經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)升級作用大的項(xiàng)目;優(yōu)先安排省或市、區(qū)重點(diǎn)企業(yè)、成長型企業(yè)和高科技企業(yè)的技術(shù)改造項(xiàng)目;優(yōu)先安排經(jīng)濟(jì)效益好、經(jīng)營者素質(zhì)高、有良好信譽(yù)的利稅大戶企業(yè)的技術(shù)改造項(xiàng)目。
第五條 堅(jiān)持向省、市兩級開發(fā)園區(qū)傾斜的原則。
第六條 符合上述原則的企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目,使用經(jīng)核準(zhǔn)的銀行貸款,可以向區(qū)申請貼息。
三、貼息條件
第七條 符合以下條件的項(xiàng)目,可以申請區(qū)貼息:
(一)企業(yè)在區(qū)內(nèi)進(jìn)行工商注冊登記和稅務(wù)登記,并且其稅收入?yún)^(qū)庫;
(二)符合國家產(chǎn)業(yè)政策,項(xiàng)目經(jīng)區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局登記備案;
(三)項(xiàng)目被列入市級以上技改項(xiàng)目、技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目等貼息計(jì)劃。
四、貼息的申請程序
第八條 凡需申請貼息的項(xiàng)目均應(yīng)逐級申報(bào)有關(guān)項(xiàng)目可行性報(bào)告,并經(jīng)有關(guān)部門備案。項(xiàng)目被列入省、市貼息計(jì)劃后,需進(jìn)行竣工驗(yàn)收合格,在辦理省、市貼息的同時申報(bào)區(qū)配套貼息。
第九條 凡符合貼息條件的項(xiàng)目,由有關(guān)單位按企業(yè)隸屬關(guān)系向區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局、區(qū)財(cái)政局申報(bào)貼息。具體程序如下:
(一)企業(yè)于每年10月份提出申請。申請時提供:《技改項(xiàng)目貼息申請表》一式三份(街辦的項(xiàng)目由所在街辦簽署意見),《項(xiàng)目登記備案通知書》復(fù)印件、銀行貸款進(jìn)帳單復(fù)印件、工商營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、稅務(wù)登記證(國稅、地稅)副本復(fù)印件各二份;
(二)由區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局會同區(qū)財(cái)政局對項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行核查后,并對照條件和標(biāo)準(zhǔn)提出貼息的初步方案,經(jīng)集體討論后確定貼息方案;
(三)方案報(bào)區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批;
(四)區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局、財(cái)政局聯(lián)合發(fā)文公布計(jì)劃;
(五)由區(qū)財(cái)政局撥付項(xiàng)目貼息資金。
五、附則
第十條 承擔(dān)貸款貼息項(xiàng)目的單位要認(rèn)真貫徹責(zé)任制,專人負(fù)責(zé),確保項(xiàng)目順利開展,按時竣工。列入年度貼息計(jì)劃的項(xiàng)目,應(yīng)在貼息計(jì)劃下達(dá)之日起1年內(nèi)辦理貼息資金的申領(lǐng)手續(xù),逾期取消貼息資格。
第十一條 各開發(fā)區(qū)、街道經(jīng)貿(mào)局和經(jīng)管辦要嚴(yán)格按本辦法組織有關(guān)企業(yè)申報(bào)貼息計(jì)劃,并按要求辦理貼息資金的撥付手續(xù),確保資金及時足額到位,專項(xiàng)用于技術(shù)改造項(xiàng)目建設(shè),并向區(qū)經(jīng)貿(mào)局報(bào)告項(xiàng)目的執(zhí)行情況。如在項(xiàng)目申報(bào)、實(shí)施和辦理有關(guān)撥付手續(xù)過程中有弄虛作假、截留占用資金行為的,將取消該項(xiàng)目貼息資格,并追究當(dāng)事者責(zé)任。
第3篇 公司資金管理辦法（5）
公司資金管理辦法(五)
1. 管理機(jī)構(gòu)
財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)公司的資金結(jié)算、借貸、往來調(diào)劑等管理工作,并指導(dǎo)、監(jiān)督分公司的資金運(yùn)行。分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)其所在公司的資金結(jié)算、往來等管理工作。
2. 賬戶管理
開立、變更賬戶,須經(jīng)總經(jīng)理同意,由財(cái)務(wù)中心門具體執(zhí)行。原則上各公司只能在便于開展業(yè)務(wù)的銀行開設(shè)一個存款賬戶,辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。開設(shè)賬戶情況及變更情形及時向財(cái)務(wù)中心書面呈報(bào)、備案。
3.支票管理
(1)支票由出納人員或財(cái)務(wù)中心門指定專人保管。支票與財(cái)務(wù)印鑒由不同人員分開保管。
(2)支票領(lǐng)用時按要求逐項(xiàng)認(rèn)真填寫“支票領(lǐng)用單”,由所在部門負(fù)責(zé)人審核,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字后,到財(cái)務(wù)中心門領(lǐng)取支票。
(3)原則上不允許各業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取空白支票。特殊情況,經(jīng)公司總經(jīng)理審批。各部門累計(jì)領(lǐng)取支票不得超過三帳,超過三張未報(bào)帳的,財(cái)務(wù)中心門暫時停封該部門借款業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)中心門及時催促各業(yè)務(wù)部門及時辦理結(jié)算報(bào)銷手續(xù)。
(4)支票付款后及時辦理報(bào)銷手續(xù),購置物品時需要物品保管人員或使用人員驗(yàn)收簽字后方可報(bào)銷。
(5)收到支票后,及時送存銀行,不拖不壓。
(6)收付業(yè)務(wù)款發(fā)生時出納人員及時登記日記帳。做到先登帳后付款,先收款后登帳。出納人員按月對帳,并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,書面呈報(bào)財(cái)務(wù)中心經(jīng)理。
(7)每周五下班前各公司出納人員將銀行存款金額書面或電話報(bào)告財(cái)務(wù)中心經(jīng)理,為資金籌措、安排、調(diào)度提供及時、準(zhǔn)確的決策依據(jù)。
4.現(xiàn)金管理
(1)下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金:職員工資、津貼、獎金;個人勞務(wù)報(bào)酬;出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支;公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。結(jié)算起點(diǎn)暫定為1000元,如需調(diào)整由總經(jīng)理確定。
(2)公司購置固定資采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。購置辦公用品、勞保福利及其他物品價款一次超過1000元的,采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金;采購價款一次低于800元的,可以使用現(xiàn)金結(jié)算,也可以使用支票結(jié)算。
(3)庫存限額經(jīng)總經(jīng)理審批核準(zhǔn),現(xiàn)金超額部分送存銀行。
(4)收入現(xiàn)金及時入帳,送存銀行。財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付,即不得坐支。
(5)財(cái)務(wù)人員從銀行中提取現(xiàn)金,當(dāng)填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”,并寫明用途和金額,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提取。
(6)公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批,經(jīng)會計(jì)審核,到出納人員處領(lǐng)取。
(7)報(bào)銷時憑發(fā)票、差旅費(fèi)單據(jù)及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或借款憑單,經(jīng)辦人簽字,會計(jì)審核,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),到出納人員處沖抵以前借款、領(lǐng)取現(xiàn)金。付款后加蓋付款標(biāo)志及經(jīng)辦人戳記。
(8)工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理提供的核發(fā)工資資料按月編制工資表,交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)人員按時提款,月末發(fā)放工資,填制記帳憑證,進(jìn)行帳務(wù)處理。
(9)辦理款項(xiàng)匯兌時,財(cái)務(wù)人員經(jīng)審核“匯兌通知單“及有關(guān)憑證,分別由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理簽字,出納人員到銀行辦理。
(10)出納人員當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆按順序記載現(xiàn)金收付,帳目當(dāng)日清月結(jié),帳實(shí)相符。
(11)不準(zhǔn)超范圍、超限額使用現(xiàn)金。
(12) 不準(zhǔn)白條抵庫。
(13) 不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金。
(14) 不準(zhǔn)利用賬戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金。
(15) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查。主管會計(jì)經(jīng)常與出納核對庫存現(xiàn)金情況。
(16) 每個季度財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人至少會同主管會計(jì)抽查一次庫存現(xiàn)金對差異情況進(jìn)行分析,形成庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告,提出改進(jìn)意見,以書面形式呈報(bào)財(cái)務(wù)中心經(jīng)理。
5.備用金管理
(1)各部門由于業(yè)務(wù)工作性質(zhì),需要備用金的,書面提出申請,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
(2)根據(jù)公司總經(jīng)理通知,部門領(lǐng)取備用金時,填寫借款單,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,由出納人員依憑證付款。各部門指定專人負(fù)責(zé)備用金管理,并將人員名單報(bào)送各公司財(cái)務(wù)中心門備案。
(3)部門領(lǐng)取備用金累計(jì)一般不超過2000元。
(4)備用金管理人員每周與財(cái)務(wù)中心門結(jié)算一次,及時補(bǔ)充備用金。財(cái)務(wù)中心門按時催促備用金管理人員辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。
(5)因業(yè)務(wù)發(fā)展或部門調(diào)整,不再需要使用備用金的部門及時辦理相關(guān)手續(xù),歸還備用金。
第4篇 信蜀物業(yè)現(xiàn)金管理辦法
蜀信物業(yè)現(xiàn)金管理辦法
根據(jù)國務(wù)院頒布的'現(xiàn)金管理暫行條例'及其它有關(guān)法紀(jì)規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定本辦法。
一、公司的貨幣收付事項(xiàng)必須符合中華人民共和國的法律、法規(guī)和制度。
二、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)處理與本公司一切經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的貨幣收支事項(xiàng)。其他部門和個人辦理貨幣收付事宜,必須由財(cái)務(wù)部許可并報(bào)經(jīng)經(jīng)理及授權(quán)人批準(zhǔn)后方可受理。
三、財(cái)務(wù)部設(shè)置專職出納員管理現(xiàn)金。出納員由總公司財(cái)務(wù)部選派擔(dān)任。若專職出納員因故臨時不在崗時,由總公司財(cái)務(wù)部指定與出納業(yè)務(wù)相容職務(wù)的人員處理出納業(yè)務(wù)。出納員要求具備較強(qiáng)的工作責(zé)任,良好的業(yè)務(wù)素質(zhì),并熟悉銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
出納員在處理結(jié)算業(yè)務(wù)時,若發(fā)生違反銀行結(jié)算制度,被銀行處以罰款的,出納員要負(fù)責(zé)賠償。
出納員在收付現(xiàn)金時,造成短少的,應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。
出納員在處理業(yè)務(wù)中違反財(cái)務(wù)制度的,財(cái)務(wù)部主管視情況提出警告,情節(jié)嚴(yán)重的,報(bào)經(jīng)理及授權(quán)人處理。
四、小區(qū)日常費(fèi)用(物管費(fèi)、水電氣費(fèi)、各類押金等)的現(xiàn)金收取工作由財(cái)務(wù)部收銀員及各小區(qū)內(nèi)勤擔(dān)任。財(cái)務(wù)部收銀員由公司行政部和財(cái)務(wù)部共同招聘,財(cái)務(wù)部參與,其工作內(nèi)容由財(cái)務(wù)部安排,小區(qū)內(nèi)勤由行政部招聘,以上人員的工作業(yè)績和能力考核由公司財(cái)務(wù)部和行政部及各小區(qū)共同進(jìn)行。
在收款業(yè)務(wù)中,若當(dāng)日收取款項(xiàng)在1000元以上的必須存入銀行,并于次日向財(cái)務(wù)部交納,如有短款應(yīng)足額賠償。
如有違反財(cái)務(wù)制度的,財(cái)務(wù)部主管視情況提出警告,情節(jié)嚴(yán)重的,報(bào)經(jīng)理及授權(quán)人處理。所有款項(xiàng),一律不得坐支。
第5篇 公司貨幣資金管理辦法
公司貨幣資金管理暫行辦法
第一條 為了加強(qiáng)對公司貨幣的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金的安全,提高資金使用效率,根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范――貨幣資金》等法律法規(guī),并結(jié)合本公司的實(shí)際情況,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱貨幣是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 本辦法適用于貴研鉑業(yè)股份有限公司和所屬分公司。
第四條 公司負(fù)責(zé)人要在本公司有效實(shí)施本辦法,并對保證貨幣資金安全。
第五條 貴研鉑業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)部作為公司資金管理的主管部門,負(fù)責(zé)制定資金管理辦法、根據(jù)公司整體規(guī)劃合理調(diào)度資金、指導(dǎo)和監(jiān)督所屬公司的資金管理。
第六條 公司財(cái)會人員崗位職責(zé)分工應(yīng)明確,出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。貨幣資金業(yè)務(wù)不得由一人辦理全過程。
第七條 公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)配合合格的人員,并根據(jù)具體情況進(jìn)行崗位輪換。
辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德,忠于職守,廉潔奉公,遵紀(jì)守法,客觀公正,不斷提高會計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
第九條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立貨幣資金管理的責(zé)任分工。
貨幣資金管理應(yīng)實(shí)行錢帳分離、錢票分離、票章分管的內(nèi)部牽制制度,按其管理環(huán)節(jié)及責(zé)任人可分為出納、銀行對帳、審核、資金核算主管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
出納 負(fù)責(zé)貨幣資金的收、付及保管現(xiàn)金、支票及支票密碼、有價證券、經(jīng)批準(zhǔn)代保管的財(cái)產(chǎn)等。
銀行對帳 負(fù)責(zé)單位銀行存款日記帳的核對工作,編制銀行余額調(diào)節(jié)表,及時查找未達(dá)帳原因。編制人要在銀行余額調(diào)節(jié)表上簽名或蓋章。
審核 負(fù)責(zé)保管各種發(fā)票;簽發(fā)支票的印鑒;對各項(xiàng)借款、報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行《經(jīng)費(fèi)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定》。
資金核算主管 負(fù)責(zé)每月(不定日期)對庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次抽查,發(fā)現(xiàn)長、短款應(yīng)查明原因,并向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。負(fù)責(zé)審查銀行存款調(diào)節(jié)表的編制方法是否正確、計(jì)算是否準(zhǔn)確、有無長期(不應(yīng)超過一個月)未達(dá)帳款。審核通過的銀行余額調(diào)節(jié)表資金核算主管需在調(diào)節(jié)表上簽名或蓋章。
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 負(fù)責(zé)不定期的對庫存現(xiàn)金、銀行存款的核對等進(jìn)行抽查,發(fā)現(xiàn)問題及時處理,保證貨幣資金管理辦法落實(shí)到位,保證公司貨幣資金的安全、完整。
第九條 貨幣資金支付的審批權(quán)限按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司各類審批權(quán)限一覽表》進(jìn)行,內(nèi)容見附件。
審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超越審批權(quán)限。
經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi),按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù),對于審批人超越范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù),經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理,并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報(bào)告。
第十條 審核人員應(yīng)對支出的相關(guān)票據(jù)、單證、附件是否齊備,批準(zhǔn)范圍和權(quán)限是否正確,金額計(jì)算是否正確,支付方式支付單位是否妥當(dāng)進(jìn)行審核,經(jīng)復(fù)合確認(rèn)無誤后,交出納人員辦理支付手續(xù),及時入帳。有關(guān)財(cái)會人員應(yīng)對各自承辦的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。
第十一條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。
第十二條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額的管理,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。
第十三條 公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
第十四條 公司取得的貨幣資金收入必須及時入帳,不得私設(shè)“小金庫”,不得帳外設(shè)帳,嚴(yán)禁收款不入帳。
第十五條 公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)銀行帳戶的管理,嚴(yán)格按照規(guī)定辦理存款、取款和結(jié)算。
第十六條 公司原則上除全資子公司和控股子公司以外,不得對外單位提供擔(dān)保業(yè)務(wù)。公司辦理資金借貸和擔(dān)保手續(xù)的審批權(quán)限按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司各類資金審批權(quán)限一覽表》進(jìn)行,內(nèi)容見附件。
第十七條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,不準(zhǔn)簽發(fā)“空頭支票”,對“空白支票”的使用要嚴(yán)加限制。
第十八條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)算印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,個人名單必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
第十九條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查全公司的貨幣資金業(yè)務(wù),定期和不定期地進(jìn)行檢查。
第二十條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:
(一)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)漏崗的現(xiàn)象。
(二)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批行為。
(三)支付款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。
(四)票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全,票據(jù)保管是否存在漏洞。
第二十一條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)當(dāng)及時采取措施,加以糾正和完善。
第二十二條 本辦法由貴研鉑業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條 本辦法自總經(jīng)理辦公會議審核批準(zhǔn)之日起施行。
第6篇 酒店總經(jīng)理賞罰基金管理辦法
酒店關(guān)于總經(jīng)理賞罰基金的管理辦法
1、公司已撥給酒店部分資金作為總經(jīng)理賞罰基金;
2、受到獎勵的員工,由酒店執(zhí)行總經(jīng)理直接撥發(fā),公司不干預(yù)。
3、所有賣廢品酒瓶的費(fèi)用由財(cái)務(wù)部劃入賞罰基金。
4、收回罰金的處理:
(1)酒店員工違規(guī)違紀(jì)造成的罰金,由酒店行政辦統(tǒng)一登記、記帳,進(jìn)入該項(xiàng)制度的運(yùn)作資金。
(2)部分員工罰金(20元以上)暫不能上交的,由酒店行政辦將罰單送財(cái)務(wù)部在工資中扣除,在20元內(nèi)不能上交的,開被罰雙倍金額的罰單交財(cái)務(wù)部從被處罰員工的工資中扣除,到月底統(tǒng)一結(jié)算,生成的罰金返回賞罰基金;
(3)酒店員工因?yàn)閾p壞酒店固定財(cái)物(如:打碎餐具等)而出現(xiàn)的罰單,交由公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理,不返入基金。
5、總經(jīng)理賞罰基金由酒店財(cái)務(wù)部保管,由執(zhí)行總經(jīng)理自行支配。
第7篇 食品股份公司資本金管理辦法
食品公司資本金管理辦法
保障所有者權(quán)益,準(zhǔn)確核算企業(yè)盈虧,確保資本金的安全和完整,需要對公司的資本金加強(qiáng)管理。 制定資本金管理辦法的根本目的,是促使本公司逐步實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營,自負(fù)盈虧,自我約束的經(jīng)營機(jī)制。
資本金管理的原則是保全資本金,管理范圍包括資本金管理、待轉(zhuǎn)資本金(資本公積、盈余公積) 的管理。
一、資本金的籌集
公司籌集資本金,必須依照國家法律、法規(guī)等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
1、本公司以聯(lián)營合資方式籌集資本金,可以吸收投資者依法投資的任何資產(chǎn),但不得吸投資者已設(shè)立有擔(dān)保 物權(quán)及租賃資產(chǎn)。吸收無形資產(chǎn)時,其投資額不得大于公司注冊資本20%,特殊情況經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn),最高時不得大于 30%,投資時以評估確認(rèn)價或合同、協(xié)議約定的價值計(jì)價。
2、公司籌集的資本金,必須聘請中國注冊會計(jì)師驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報(bào)告,由公司據(jù)以發(fā)給投資者出 資證明。
3、本公司公積金、公益金提取比例如下:
(1)法定公積金:按本年度凈利潤 10%提取;
(2) 法定公益金:按本年度凈利潤 5%提取;
二、資本金的管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行資本金保全制度,公司籌集的資本,公司依法享有經(jīng)營權(quán),經(jīng)營期內(nèi),投資者除依法經(jīng) 過規(guī)定程序和合法手續(xù)進(jìn)行資本轉(zhuǎn)讓外,不得以任何方式抽回投資,投資者必須按合同,協(xié)議履行出資 義務(wù),分享公司利潤,分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)及虧損,公司或其他投資者違約,不履行義務(wù),要依法追究違約責(zé)任。
2、財(cái)務(wù)部門為資本金的管理部門,財(cái)務(wù)部要建立健全資本金核算制度和手續(xù)。公司應(yīng)設(shè)置“實(shí)收資本” 科目,并按資本金的構(gòu)成分別設(shè)置明細(xì)分類賬戶,詳細(xì)記錄和反映資本金的增加、減少及結(jié)存情況。
3、實(shí)收資本與注冊資本必須保持一致,當(dāng)公司增加資本、用資本公積或盈余公積轉(zhuǎn)增資本金時,必須向工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記手續(xù)。除特殊情況按規(guī)定程序報(bào)批準(zhǔn)機(jī)關(guān)審批后, 公司經(jīng)營期內(nèi)發(fā)生的其他任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),均不得沖減資本金。
4、資本公積是一種資本的儲備形式(準(zhǔn)資本),可以按法定程序轉(zhuǎn)化為資本。因此,必須加強(qiáng)資本公積的核算和管理,全面真實(shí)地記錄和反映資本公積金的形成和增減變動。其中接受捐贈實(shí)物資產(chǎn)、資產(chǎn)評估增值、投資準(zhǔn)備不得用作轉(zhuǎn)增資本。
5、盈余公積是公司按規(guī)定從稅后利潤中提取的積累資金,既可用于彌補(bǔ)以后年度虧損或作為股利分配,也可轉(zhuǎn)增資本金。因此公司必須加強(qiáng)盈余公積的核算與管理,按《公司法》規(guī)定和股東大會決議提 取法定盈余公積、任意盈余公積和公益金,當(dāng)法定盈余公積達(dá)到注冊資本的 50%時,可不再提取。公司用法定盈余公積轉(zhuǎn)增資本后,其留存數(shù)額不得小于注冊資本的 25%。
第8篇 住宅區(qū)業(yè)主共有資金管理辦法
北京市住宅區(qū)業(yè)主共有資金管理暫行辦法(征求意見稿)
第一章總則
第一條【目的及依據(jù)】為了進(jìn)一步理順本市住宅區(qū)物業(yè)管理活動中各方主體的法律關(guān)系,明確業(yè)主、業(yè)主大會、物業(yè)服務(wù)企業(yè)等各方主體的權(quán)利和義務(wù),保證物業(yè)服務(wù)資金、物業(yè)共用部分經(jīng)營收益等屬于業(yè)主共有資金的安全,根據(jù)《物權(quán)法》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》、《北京市物業(yè)管理辦法》等法律、法規(guī)和規(guī)章,制定本暫行辦法。
第二條【共用部分】本辦法所稱共用部分是指物業(yè)區(qū)域內(nèi)業(yè)主專有部分以外,按照規(guī)定由業(yè)主共同管理的建筑物、構(gòu)筑物及配套設(shè)施設(shè)備和相關(guān)場地。
第三條【業(yè)主共有資金】本辦法所稱業(yè)主共有資金是指物業(yè)管理區(qū)域內(nèi),由全體業(yè)主共同所有的資金。主要包括:
(一)物業(yè)服務(wù)資金;
(二)住宅專項(xiàng)維修資金;
(三)物業(yè)共用部分經(jīng)營收益;
(四)業(yè)主依據(jù)管理規(guī)約約定或者業(yè)主大會會議的決定分?jǐn)偟馁M(fèi)用;
(五)業(yè)主大會的其他合法收入。
第四條【適用范圍】住宅區(qū)業(yè)主大會依法成立后,對物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)共用部分自行管理、委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者其它管理人管理的,適用本辦法。
第二章業(yè)主共有資金和物業(yè)共用部分管理
第五條【共用部分管理權(quán)利主體】業(yè)主大會是物業(yè)管理區(qū)域內(nèi),全體業(yè)主對物業(yè)共用部分實(shí)施管理的業(yè)主自我管理組織。
業(yè)主應(yīng)當(dāng)及時向業(yè)主大會交納管理物業(yè)共用部分所需的物業(yè)服務(wù)資金和其它分?jǐn)傎M(fèi)用。
第六條【管理合同締約主體】業(yè)主共同決定對共用部分委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)或其它管理人實(shí)施管理的,應(yīng)當(dāng)由業(yè)主大會與物業(yè)服務(wù)企業(yè)或其它管理人簽訂書面合同。
業(yè)主共同決定對共用部分自行管理的,應(yīng)當(dāng)由業(yè)主大會與專業(yè)服務(wù)企業(yè)簽訂專業(yè)服務(wù)買賣合同。
第七條【管理規(guī)約約定】物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的全體業(yè)主應(yīng)當(dāng)在管理規(guī)約中約定物業(yè)共用部分管理方式、業(yè)主大會的權(quán)利義務(wù)、業(yè)主與業(yè)主大會的法律關(guān)系、業(yè)主共有資金管理等內(nèi)容。
第三章業(yè)主共有資金賬戶
第八條【共有資金賬戶的開立】住宅區(qū)業(yè)主大會成立并登記后,可以到銀行開立業(yè)主共有資金賬戶, 分類存儲業(yè)主共有資金。
第九條【物業(yè)服務(wù)資金】本辦法所稱物業(yè)服務(wù)資金是指由業(yè)主向業(yè)主大會交納的,用于支付住宅區(qū)內(nèi)共用部分維修、養(yǎng)護(hù)、管理,環(huán)境衛(wèi)生和秩序維護(hù)等相關(guān)費(fèi)用的資金。
物業(yè)服務(wù)資金的交納和使用由管理規(guī)約和全體業(yè)主共同決定。管理規(guī)約未約定或者全體業(yè)主未決定的,可參照《北京市物業(yè)服務(wù)收費(fèi)管理辦法(試行)》(京發(fā)改[2005]2662號)的有關(guān)規(guī)定。
第十條【專項(xiàng)維修資金】住宅專項(xiàng)維修資金用于支付住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的維修和更新、改造費(fèi)用。
住宅專項(xiàng)維修資金的交存、使用和監(jiān)督管理適用建設(shè)部、財(cái)政部《住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》和《北京市住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》的規(guī)定。
第十一條【物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入】業(yè)主大會可以依據(jù)管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定,將物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入納入業(yè)主共有資金賬戶,用于支付下列費(fèi)用:
(一) 業(yè)主大會、業(yè)主委員會的辦公費(fèi)用及人員工資、津貼、福利費(fèi)用等;
(二) 財(cái)務(wù)、審計(jì)、承接查驗(yàn)、物業(yè)服務(wù)評估監(jiān)理等費(fèi)用;
(三)業(yè)主共同決定支付的超出年度預(yù)算的支出;
(四) 業(yè)主共同決定支付的其他合理費(fèi)用。
第十二條【業(yè)主分?jǐn)傎M(fèi)用】物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入不足以支付第十一條所列費(fèi)用的,不足部分由業(yè)主分?jǐn)?并存入業(yè)主共有資金賬戶。
業(yè)主分?jǐn)偳翱钯M(fèi)用的比例,管理規(guī)約或業(yè)主大會決議有約定的,按照約定;沒有約定或約定不明確的,按照業(yè)主專有部分面積占專有部分面積總和的比例確定。
第四章 業(yè)主共有資金交存
第十三條【資金交納】住宅區(qū)的業(yè)主應(yīng)當(dāng)按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定向業(yè)主大會交納物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用。
業(yè)主可以按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定,定期將物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用存入業(yè)主一卡通,由業(yè)主大會按照約定通過銀行從業(yè)主一卡通中劃轉(zhuǎn)。使用業(yè)主一卡通劃轉(zhuǎn)資金的,銀行、業(yè)主、業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)簽訂書面合同。
第十四條【資金催繳】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的,業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)及時催繳。
業(yè)主拖欠專項(xiàng)維修資金的,由業(yè)主大會開戶銀行負(fù)責(zé)催繳。
全體業(yè)主應(yīng)當(dāng)在管理規(guī)約中確定業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金、專項(xiàng)維修資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的追繳辦法,以及欠費(fèi)業(yè)主名單公示、共同管理權(quán)利限制、收取滯納金等懲戒措施和具體實(shí)施主體。
第十五條【催繳措施】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的,業(yè)主大會可以按照管理規(guī)約的約定,向欠費(fèi)業(yè)主發(fā)出欠費(fèi)繳納通知單,在住宅區(qū)顯著位置公示欠費(fèi)業(yè)主名單、門牌號及欠費(fèi)金額。
欠費(fèi)繳納通知單應(yīng)當(dāng)以書面形式作出。一般包含欠費(fèi)金額、繳費(fèi)期限、滯納金計(jì)算方法、繳費(fèi)帳戶、繳費(fèi)方法、相關(guān)后果等內(nèi)容。
第十六條【滯納金】業(yè)主大會可以依照管理規(guī)約的約定,向拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的業(yè)主收取滯納金。
業(yè)主大會向欠費(fèi)業(yè)主收取的滯納金歸全體業(yè)主共有。
第十七條【業(yè)主共同管理權(quán)利限制】業(yè)主大會可以根據(jù)管理規(guī)約的約定或者業(yè)主大會會議的決定,限制欠費(fèi)業(yè)主行使下列共同管理權(quán)利:
(一)被選舉為業(yè)主委員會委員;
(二)業(yè)主大會會議的表決權(quán);
(三)業(yè)主大會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)限制的其它共同管理權(quán)利。
第十八條【欠費(fèi)債務(wù)轉(zhuǎn)移】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金、專項(xiàng)維修資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的,轉(zhuǎn)讓物業(yè)時應(yīng)當(dāng)與業(yè)主大會結(jié)清。
房屋買受人與房屋出賣人可以在房屋買賣合同中約定房屋出賣人欠交物業(yè)服務(wù)資金、專項(xiàng)維修資金和分?jǐn)傎M(fèi)用向房屋買受人的債務(wù)轉(zhuǎn)移。
房屋買受人在購買業(yè)主出賣的房屋時,可以向業(yè)主大會索取相關(guān)費(fèi)用已結(jié)清的書面確認(rèn)文件。房屋買受人向業(yè)主大會索取房屋出賣人相關(guān)費(fèi)用已結(jié)清的書面確認(rèn)文件的,業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)提供。
第十九條【欠費(fèi)起訴】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的,業(yè)主大會可以向人民法院提起訴訟。
第五章業(yè)主共有資金管理
第二十條【財(cái)務(wù)管理】業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)按照國家相關(guān)法規(guī)、政策的有關(guān)規(guī)定,建立專門的業(yè)主共有資金財(cái)務(wù)管理制度,保證資金安全。
業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)建立業(yè)主共有資金財(cái)務(wù)檔案,并指定專人保
管。管理人員變更的,應(yīng)當(dāng)及時移交保管的財(cái)務(wù)檔案。
第二十一條【財(cái)務(wù)人員】業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)按照國家相關(guān)法規(guī)、政策的規(guī)定和管理規(guī)約的約定,聘請專門的財(cái)務(wù)管理人員管理資金。
第二十二條【收益管理】物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入,應(yīng)當(dāng)由業(yè)主大會財(cái)務(wù)管理人員按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定存入業(yè)主共有資金賬戶,嚴(yán)禁任何人截留、私分、私存或挪作他用。
第二十三條【擔(dān)保和經(jīng)營】業(yè)主大會不得向任何單位及個人借款或?yàn)槿魏蔚谌教峁?dān)保,或者未經(jīng)業(yè)主共同決定利用業(yè)主共有資金對外投資。
第二十四條【年度預(yù)算、決算】業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)建立業(yè)主共有資金年度預(yù)算、決算制度。業(yè)主大會可以授權(quán)業(yè)主委員會或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)起草年度預(yù)算、決算方案,由業(yè)主大會會議審議后確定。
業(yè)主共有資金應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算使用。在會計(jì)年度終結(jié)時,業(yè)主共有資金節(jié)余部分,自動結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度;物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)發(fā)生超出業(yè)主共有資金年度預(yù)算的支出時,應(yīng)當(dāng)及時召開業(yè)主大會會議作出決議。
第二十五條【資金使用監(jiān)督】業(yè)主大會可以按照業(yè)主大會議事規(guī)則和管理規(guī)約的約定,設(shè)立專門機(jī)構(gòu)監(jiān)督業(yè)主共有資金的使用。監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審查下列事項(xiàng):
(一) 是否按年度預(yù)算使用業(yè)主共有資金;
(二) 使用業(yè)主共有資金是否符合相應(yīng)程序;
(三)超出預(yù)算使用業(yè)主共有資金,是否經(jīng)業(yè)主大會會議決議;
(四) 業(yè)主共有資金使用中其他需要審查的事項(xiàng)。
業(yè)主大會未設(shè)立監(jiān)督機(jī)構(gòu)的,可以推選業(yè)主代表履行前款職責(zé)。
第二十六條【年度公示】業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)定期與業(yè)主共有資金開戶銀行核對本住宅區(qū)業(yè)主共有資金帳目,并于每年一季度向業(yè)主公示下列情況:
(一)業(yè)主共有資金交存、使用、增值受益和結(jié)存的數(shù)額;
(二)發(fā)生列支的項(xiàng)目、費(fèi)用和分?jǐn)偳闆r;
(三)業(yè)主分戶帳(業(yè)主一卡通)中業(yè)主共有資金交存、使用、增值收益和結(jié)存的金額;
(四)其他有關(guān)業(yè)主共有資金使用和管理的情況。
業(yè)主對公示情況提出質(zhì)詢時,業(yè)主大會工作人員應(yīng)當(dāng)及時答復(fù)。
業(yè)主對公示情況有異議的,可以要求復(fù)核或者委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。
第二十七條【資金查詢】業(yè)主共有資金的開戶銀行應(yīng)當(dāng)建立住宅區(qū)共有資金查詢制度,接受業(yè)主大會、業(yè)主對其分戶帳(業(yè)主一卡通)中住宅區(qū)業(yè)主共有資金使用、增值收益和帳面余額的查詢。
第二十八條【業(yè)主大會法律責(zé)任】業(yè)主大會及其工作人員不得侵占、挪用本物業(yè)管理區(qū)域業(yè)主共有資金;侵占業(yè)主共有資金的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)法律責(zé)任。受侵害的業(yè)主可以依法向人民法院提起訴訟。
第六章附則
第二十九條【參照執(zhí)行】非住宅區(qū)物業(yè)共用部分和業(yè)主共有資金的管理參照本辦法。
第9篇 房屋本體維修資金管理規(guī)定辦法
1.本體維修資金屬各樓宇物業(yè)業(yè)主共有資產(chǎn),以每棟房屋為單位,由該棟房屋的所有業(yè)主按合同各自房屋的建筑面積分擔(dān)和享有。
2.業(yè)主自該棟房屋竣工交付使用,保修期滿后的第一個月起按月向管理處繳交本體維修資金,業(yè)主發(fā)生變更時所交的本體維修資金不作退還。
3.本體維修資金用于房屋本體共用部位的維修養(yǎng)護(hù),具體包括:
3.1房屋的承重結(jié)構(gòu)部位(包括基礎(chǔ)、屋蓋、梁、柱、墻體等)抗震結(jié)構(gòu)部位(包括構(gòu)造柱、梁、墻等),外墻面、樓梯面、樓梯間、公共通道、門廳、屋面、本體共用排煙管(道),電梯、公共水池、加壓水泵、本體上下水管道,消防設(shè)施、機(jī)電設(shè)備、公共天線、共用防盜監(jiān)控設(shè)施等。
4.本體維修資金的30%用于房屋本體共用部位的日常維修和零星小修,70%用于房屋本體共用部位中修以上的維護(hù)工程。
5.本體維修資金遵循'?？顚Ｓ?的原則,以房屋本體每棟為單位設(shè)立專用賬號存放本物業(yè)的本體資金帳內(nèi)。
6.房屋本體的日常維修和零星小修金額1000元以下的由管理處主任簽名后支付,中修以上維修工程或維修金額在1000元以上時,需業(yè)主委員會或該棟房屋50%以上業(yè)主書面同意方可支付。
7.房屋共用部位的大、中、小修標(biāo)準(zhǔn),執(zhí)行國家的有關(guān)規(guī)定,當(dāng)小區(qū)本體維修資金不夠支出時,經(jīng)業(yè)主委員會決定,由全體業(yè)主分?jǐn)?單棟房屋本體維修資金不夠支出時,經(jīng)業(yè)委會或該棟50%以上業(yè)主書面同意,由該棟各業(yè)主按規(guī)定分?jǐn)偂?/p>
8.中修以上維修工程,管理處應(yīng)向業(yè)委會提交維修資金使用計(jì)劃并審議通過。業(yè)委會應(yīng)在收到管理處的計(jì)劃后15日內(nèi)做出答復(fù),急修工程應(yīng)在7日內(nèi)做出答復(fù),業(yè)委會逾期視為同意。若業(yè)委會或該棟房屋50%以上業(yè)主不同意使用本體維修資金,管理處認(rèn)為有充足理由使用,可由物業(yè)公司提出申請,經(jīng)區(qū)住宅管理部門核準(zhǔn)后實(shí)施。
9.本體維修資金的收支情況由管理處每3個月公布一次,并接受有關(guān)部門和業(yè)主的監(jiān)督、質(zhì)詢。
10.經(jīng)業(yè)委會或所維修養(yǎng)護(hù)的單棟房屋50%以上業(yè)主同意,日常小修可以超出本規(guī)定的本體資金比例。
11.附表
11.1《房屋完好率統(tǒng)計(jì)表》
11.2《房屋設(shè)施零星小修記錄表》
11.3《房屋設(shè)施維修養(yǎng)護(hù)記錄表》
11.4《房屋設(shè)施維修養(yǎng)護(hù)計(jì)劃表》
11.5《房屋中(大)修工程計(jì)劃表》
11.6《房屋本體維修資金使用情況匯報(bào)表》
11.7《房屋本體維修資金臺帳》
第10篇 維修工人薪金管理辦法范例
對于維修工來說,公司是如何管理它的薪金的不同的崗位及部分,公司給其薪金不是一樣的,可能連底薪都不一樣,下面是企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理的維修工人薪金管理辦法,僅供參考。
第一條目的
為加強(qiáng)本公司維修工人的薪金管理,特制訂本規(guī)定。凡屬于本規(guī)定未定事項(xiàng)(如薪金計(jì)算日、支付日等),按政府就業(yè)制度辦理。
第二條工資體系
修理崗位員工的薪金體系構(gòu)成如下:
1.基本工資(起點(diǎn)工資;經(jīng)驗(yàn)工資;工齡工資;)
2.附加津貼{資格津貼、技能津貼}
3.獎金{工作業(yè)績獎、集體成績獎}
第三條基本工資構(gòu)成
基本工資由起點(diǎn)工資、經(jīng)驗(yàn)工資和工齡工資3部組成,分別按照下述規(guī)定處理:
第四條基本工資支付方法
支付方法分為月工資月付制、月工資日付制和日工資制3種,根據(jù)各人情況分別確定。
1.月工資月付制
工資技月計(jì)算,除整月缺勤者外,全部按月額支付;
2.月工資日付制
工資按月度確定,本人缺勤時,每日按月工資的1/25扣除;
3.日工資制
工資按天確定,每月按實(shí)際出勤日數(shù)乘以日工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。
第五條起點(diǎn)工資
本公司維修人員的起點(diǎn)工資標(biāo)準(zhǔn)為:
1.應(yīng)屆學(xué)生
高中畢業(yè):______元;
初中畢業(yè):______元
2.有工作經(jīng)驗(yàn)者
以本人實(shí)際就職時工資為基礎(chǔ),根據(jù)工作年限、工作經(jīng)驗(yàn),對照本公司同等工作人員工資標(biāo)準(zhǔn)確定;
3.應(yīng)屆學(xué)生以外的非熟練工
以本人初次就職時工資為基礎(chǔ),考慮工作年限、技術(shù)能力等因素確定。
第六條經(jīng)驗(yàn)工資
對有工作經(jīng)驗(yàn)者,以汽車維修經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ),作如下劃分:
1.同種經(jīng)驗(yàn):每年______元;
2.相關(guān)經(jīng)驗(yàn):每年______元;
3.非同種經(jīng)驗(yàn):每年______元
第七條工齡工資
工齡工資是進(jìn)入本公司后,隨著工作年度增加,每年有一定增額的基本工資的一部分。
第八條資格津貼
當(dāng)維修工獲得汽車修理師資格或取得汽車駕駛照時,發(fā)給如下資格津貼:
1.資格津貼
(1)一級:______元;
(2)二級:______元;
(3)三級:______元
2.汽車駕駛執(zhí)照
(1)大型車輛:______元;
(2)普通車輛:______元
(3)小型車輛:______元
第九條技能津貼
公司定期進(jìn)行維修工技能測驗(yàn),按照本人測驗(yàn)成績,分別給予同等技能津貼:
1.a級:______元;
2.d級:______元;
3.c級:______元;
4.d級:______元
5.e級:______元
技能測驗(yàn)細(xì)則另定。
第十條工作業(yè)績獎
工作業(yè)績獎是在工作完成后,根據(jù)修理工薪金水平,按一定比率計(jì)算發(fā)放的獎金;計(jì)算比率另行規(guī)定。
第十一條集體成績獎
當(dāng)各班組修理工取得特別優(yōu)異成績時,發(fā)給集體成績獎;集體成績獎按班組內(nèi)不同情況進(jìn)行分配
制度范本 設(shè)計(jì)院薪酬管理制度
第11篇 資金管理辦法細(xì)則模板
資金管理辦法細(xì)則【1】
第一章 總則
第一條 為了適應(yīng)現(xiàn)代化、集團(tuán)化發(fā)展的需要,建立健全以現(xiàn)金流量控制為重點(diǎn)的集團(tuán)內(nèi)資金統(tǒng)一調(diào)控管理體系,提高資金利用效率,控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金管理的高度統(tǒng)一,制訂本細(xì)則。
第二條 本辦法適用于××水泥股份有限公司(以下簡稱“公司”)及下屬各分公司、子公司(以下簡稱“各公司”)。
第二章 管理機(jī)構(gòu)及職能
第三條 決策機(jī)構(gòu)及職能
1、公司資金管理的決策機(jī)構(gòu)為公司資金管理委員會。
主任委員:公司總裁
副主任委員:公司財(cái)務(wù)副總裁
委員:公司營銷副總裁、 生產(chǎn)副總裁、投資發(fā)展副總裁
成員:公司財(cái)務(wù)中心資金部負(fù)責(zé)人、銷售分公司負(fù)責(zé)人、物資分公司負(fù)責(zé)人、工程部負(fù)責(zé)人、計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理
2、公司資金管理委員會的主要職能為審定公司資金管理辦法;審定年度資金預(yù)算、月度資金計(jì)劃;審定籌融資方案;統(tǒng)一調(diào)度資金;檢查、考核資金預(yù)算、計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果;動態(tài)監(jiān)控公司現(xiàn)金流量,控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
3、公司資金管理委員會的工作方式為月度例會。
第四條 執(zhí)行機(jī)構(gòu)及職能
1、財(cái)務(wù)中心資金部:
履行資金管理委員會辦公室的職能。
主要負(fù)責(zé)執(zhí)行資金管理委員會的各項(xiàng)決定;擬訂資金管理辦法草案;統(tǒng)籌規(guī)劃公司年度資金預(yù)算及月度資金計(jì)劃;組織資金管理委員會月度會議;向各公司下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算及月度資金計(jì)劃;審批各公司資金周報(bào)表,負(fù)責(zé)各公司資金調(diào)撥;具體指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各公司資金管理工作;向資金管理委員會提交公司月度、季度、年度資金執(zhí)行情況表及資金管理工作報(bào)告;對各公司資金管理效果提出考核意見與建議。
2、財(cái)務(wù)經(jīng)理:
具體負(fù)責(zé)所轄區(qū)域各公司的資金管理工作,組織編制并初審上報(bào)各公司年度資金預(yù)算、季度資金預(yù)測、月度資金計(jì)劃、資金周報(bào)表、資金日報(bào)表等相關(guān)資料;參與資金管理委員會月度會議;組織實(shí)施各公司經(jīng)批準(zhǔn)的籌資方案;督促落實(shí)各公司收入計(jì)劃;具體落實(shí)財(cái)務(wù)中心資金部資金調(diào)度方案;根據(jù)本辦法的權(quán)限設(shè)定審簽各公司支付業(yè)務(wù);提交所轄區(qū)域月度、季度、年度資金運(yùn)行報(bào)告。
第三章 資金預(yù)算
第五條 公司通過實(shí)施資金預(yù)算管理,實(shí)現(xiàn)對各公司的資金集中統(tǒng)一調(diào)控。
各公司的資金收支,必須按規(guī)定編制資金預(yù)算,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理初審,報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部復(fù)審并匯總呈報(bào)公司資金管理委員會批準(zhǔn)后,嚴(yán)格執(zhí)行。
資金預(yù)算審批程序如下圖:
1、年度資金預(yù)算
各公司應(yīng)依據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制資金預(yù)算,在每年1月15日前向財(cái)務(wù)中心資金部提交年度資金預(yù)算草案,待公司資金管理委員會批準(zhǔn)后提交正式年度資金預(yù)算。
2、季度資金預(yù)測
各公司應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算,在每季度首月8日前向財(cái)務(wù)中心資金部提交季度資金預(yù)測。
3、月度資金計(jì)劃
各公司應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算,結(jié)合季度資金預(yù)測,編制月度資金計(jì)劃,于每月3日前報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部。
對于單筆支付金額在100萬元以上(含100萬元)的計(jì)劃,須列明詳細(xì)支付單位名稱和金額。
應(yīng)付材料款、代墊運(yùn)雜費(fèi)、工程尾款支付計(jì)劃明細(xì)表隨同月度資金計(jì)劃一同報(bào)資金部。
銷售公司應(yīng)于每月最后一天向財(cái)務(wù)中心資金部及各直管公司提報(bào)下月貨款回籠計(jì)劃。
工程部應(yīng)于每月最后一天向財(cái)務(wù)中心資金部以及相關(guān)的各分子公司提報(bào)下月工程款支付計(jì)劃。
4、資金周報(bào)表
各公司應(yīng)根據(jù)月度資金計(jì)劃,編制資金周報(bào)表,于每周六上午報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部。
5、資金日報(bào)表
各公司應(yīng)按時編制資金日報(bào)表,于每日上午9點(diǎn)前報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部。
第六條 各公司應(yīng)按月編制月度資金執(zhí)行情況表,于次月3號前隨同次月月度資金計(jì)劃一并報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部。
第四章 籌資管理
第七條 各公司需新增借款,必須向財(cái)務(wù)中心資金部提出借款申請,經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)中心資金部統(tǒng)一對外籌資。
各公司無權(quán)自行向外借款。
第八條 固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款
1、各公司經(jīng)批準(zhǔn)的新建項(xiàng)目,須新增固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款時,應(yīng)納入年度資金預(yù)算,并專項(xiàng)申請報(bào)批。
2、財(cái)務(wù)中心資金部統(tǒng)一對外籌資,負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款合同的洽談。
所轄公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理亦參與合同洽談。
3、申請貸款的各公司應(yīng)配合財(cái)務(wù)中心資金部的籌資工作,按規(guī)定提供貸款所需相關(guān)資料。
4、當(dāng)子公司為借款主體時,由子公司法定代表人授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽訂借款合同,并監(jiān)督借款人嚴(yán)格履行合同。
第九條 流動資金借款
1、流動資金借款計(jì)劃納入年度資金預(yù)算。
2、各公司流動資金不足時,只能向財(cái)務(wù)中心資金部申請借款。
3、財(cái)務(wù)中心資金部收到申請后,將優(yōu)先考慮在公司內(nèi)進(jìn)行資金調(diào)劑。
經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)中心資金部統(tǒng)一向申請借款的公司調(diào)撥資金。
嚴(yán)禁各公司自行拆借資金。
4、公司內(nèi)資金不足時,經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn),財(cái)務(wù)中心資金部將組織向金融機(jī)構(gòu)借款。
5、當(dāng)子公司為借款主體時,由子公司法定代表人授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽訂借款合同,并監(jiān)督借款人嚴(yán)格履行合同。
第十條 擔(dān)保與抵押
擔(dān)保與抵押必須經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)。
1、一般情況下,原則上以資產(chǎn)抵押方式為主。
2、各公司經(jīng)批準(zhǔn)的銀行借款資產(chǎn)抵押方案,必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理初審,并報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部審定后方可實(shí)施。
3、各公司不得自行實(shí)施資產(chǎn)抵押;不得自行向第三方提供擔(dān)保,各關(guān)聯(lián)公司間也不得自行相互提供擔(dān)保。
第五章 營運(yùn)資金管理
第十一條 收入管理
1、各公司資金收入均應(yīng)納入資金預(yù)算。
2、各公司應(yīng)在公司指定的銀行開設(shè)結(jié)算賬戶,未經(jīng)公司批準(zhǔn),不得自行開立賬戶。
新開賬戶的公司需向財(cái)務(wù)中心資金部提出申請,待財(cái)務(wù)中心主任批準(zhǔn)后方可辦理。
3、銷售公司必須及時足額將貨款收入存入公司指定賬戶,銷售公司及所屬各市場部不得開設(shè)賬戶留存貨款。
4、經(jīng)批準(zhǔn)的各公司月度資金計(jì)劃,涉及各公司間調(diào)撥資金的,由財(cái)務(wù)中心資金部統(tǒng)一簽發(fā)“資金調(diào)撥單”,經(jīng)財(cái)務(wù)中心主任批準(zhǔn)后實(shí)施,各公司必須確保資金2日內(nèi)到賬。
5、各公司必須及時足額將貨款收入入賬。
收款單錄入時間與賬務(wù)處理時間不得超過1個工作日。
第十二條 支出管理
公司及各公司所發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格按合同辦理結(jié)算,并及時掛賬。
無論是公司總部還是各分子公司的款項(xiàng)支付,必須堅(jiān)持公正、公平、公開的原則,必須堅(jiān)持信守合同的原則,必須堅(jiān)持按均衡支付率辦理的原則,確保公司資金支付不存在法律糾紛。
1、總部應(yīng)付材料款及代墊運(yùn)雜費(fèi)支付管理:由財(cái)務(wù)中心資金部提出支付建議計(jì)劃,交業(yè)務(wù)主管部門確認(rèn),經(jīng)公司主管副總裁審核后,報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部,按資金預(yù)算管理規(guī)定報(bào)批執(zhí)行。
2、各公司應(yīng)付材料款及代墊運(yùn)雜費(fèi)支付管理:由各公司計(jì)財(cái)部提出支付建議計(jì)劃,交各公司業(yè)務(wù)主管部門確認(rèn),經(jīng)各公司執(zhí)行經(jīng)理審核后, 報(bào)各公司計(jì)財(cái)部,按資金預(yù)算管理規(guī)定報(bào)批執(zhí)行。
3、支付建議計(jì)劃必須包括“年初余額、本年應(yīng)付、本年已付、期末余額、支付率、財(cái)務(wù)支付建議計(jì)劃、主管部門調(diào)整計(jì)劃、調(diào)整原因說明”項(xiàng)目。
4、對于批準(zhǔn)計(jì)劃未執(zhí)行的,需在月度資金運(yùn)行報(bào)告中加以說明,并在次月計(jì)劃中滾動安排。
5、各項(xiàng)稅款、利息費(fèi)用等支付必須按規(guī)定填制付款憑單,由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后方可支付。
稅款繳納原則上不得超出應(yīng)交稅金期末余額,確需預(yù)交稅款或支付稅款滯納金、罰款等營業(yè)外支出,需向財(cái)務(wù)中心資金部提出申請,待財(cái)務(wù)中心主任批準(zhǔn)后方可支付。
6、其他未盡的支付事項(xiàng),參照以上規(guī)定辦理。
7、各公司日常資金支付,應(yīng)依據(jù)明細(xì)資金計(jì)劃辦理。
審批權(quán)限設(shè)定如下:
水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額超過10萬元(含10萬元),粉磨站及其他公司單筆支付金額超過5萬元(含5萬元)的業(yè)務(wù),必須報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后方可安排支付。
財(cái)務(wù)經(jīng)理不在現(xiàn)場時,可序時電傳審簽支付,然后補(bǔ)簽原件。
水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額在10萬元以內(nèi),粉磨站及其他公司單筆支付金額在5萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù),經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)后,可按規(guī)定程序支付。
8、原則上不得計(jì)劃外付款。
但因各公司生產(chǎn)經(jīng)營臨時需要等特殊情況需計(jì)劃外支付時,按以下審批程序辦理:
①單筆金額不超過20萬元的,由財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽支付。
全月不超過3筆。
②單筆金額超過20萬元但不超過50萬元的,必須報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部審批后,由財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽支付。
全月不超過2筆。
③單筆金額超過50萬元的,必須經(jīng)財(cái)務(wù)中心資金部呈報(bào)財(cái)務(wù)中心主任審批后,由財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽支付。
拓展閱讀:
國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法解讀【2】
為加強(qiáng)和改進(jìn)中央財(cái)政文物保護(hù)專項(xiàng)資金管理,提高財(cái)政資金使用效益,財(cái)政部、國家文物局頒布了《國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。
為便于更好地了解《辦法》制定的背景,國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金的定義、范圍,記者走訪了有關(guān)專家。
一、《辦法》制定的背景
經(jīng)過第三次不可移動文物普查,以及正在有序開展的第一次可移動文物普查,我國文化遺產(chǎn)資源處于逐年上升的趨勢。
目前,我國已擁有聯(lián)合國教科文組織認(rèn)定的世界遺產(chǎn)45處,其中世界文化遺產(chǎn)31處、世界文化與自然混合遺產(chǎn)4處;國務(wù)院已批復(fù)公布七批全國重點(diǎn)文物保護(hù)單位,共計(jì)4295處。
此外,我國還有博物館3020座,國有博物館收藏文物2864萬多件。
同時,國家對文物保護(hù)工作的投入也在相應(yīng)增加,僅就中央對地方文物保護(hù)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金而言,2009年11億元、2010年12億元、2022年40億元、2022年65億元、2022年預(yù)算安排70億元。
為加強(qiáng)財(cái)政資金管理,更好地滿足文物保護(hù)工作的需要,應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善資金管理辦法,規(guī)范專項(xiàng)資金分配和使用,提高財(cái)政資金使用效益。
自2022年起,財(cái)政部教科文司會同國家文物局辦公室經(jīng)過充分調(diào)研和多次征求意見,對原有的《國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)使用管理辦法》(財(cái)教[2001]351號)和《大遺址保護(hù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》(財(cái)教[2005]135號)進(jìn)行了合并和修改,起草并頒布了《國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法》。
二、什么是國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金
國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金(以下簡稱“專項(xiàng)補(bǔ)助資金”)是中央財(cái)政為支持全國重點(diǎn)文物保護(hù)工作、促進(jìn)文物事業(yè)發(fā)展而設(shè)立的具有專門用途的補(bǔ)助資金。
專項(xiàng)補(bǔ)助資金的年度預(yù)算,根據(jù)國家重點(diǎn)文物保護(hù)工作總體規(guī)劃、年度工作計(jì)劃及中央財(cái)政財(cái)力情況確定。
專項(xiàng)補(bǔ)助資金的管理與使用堅(jiān)持“規(guī)劃先行、保障重點(diǎn)、中央補(bǔ)助、分級負(fù)責(zé)”的原則。
專項(xiàng)補(bǔ)助資金用于補(bǔ)助地方的,適當(dāng)向民族地區(qū)、邊遠(yuǎn)地區(qū)、貧困地區(qū)傾斜。
專項(xiàng)補(bǔ)助資金實(shí)行項(xiàng)目管理。
財(cái)政部和國家文物局共同建立專項(xiàng)補(bǔ)助資金項(xiàng)目庫。
專項(xiàng)補(bǔ)助資金的管理和使用應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,并接受財(cái)政、審計(jì)、文物等部門的監(jiān)督和檢查。
三、專項(xiàng)補(bǔ)助資金的補(bǔ)助范圍
專項(xiàng)補(bǔ)助資金的補(bǔ)助范圍主要包括:全國重點(diǎn)文物保護(hù)單位保護(hù)、大遺址保護(hù)、世界文化遺產(chǎn)保護(hù)、考古調(diào)查、可移動文物保護(hù)等,并詳細(xì)規(guī)定了支出內(nèi)容。
對非國有的全國重點(diǎn)文物保護(hù)單位,可在其項(xiàng)目完成并經(jīng)過評估驗(yàn)收后,申請專項(xiàng)資金給予適當(dāng)補(bǔ)助。
《辦法》特別強(qiáng)調(diào),專項(xiàng)補(bǔ)助資金的使用范圍不包括:征地拆遷、基本建設(shè)、日常養(yǎng)護(hù)、應(yīng)急搶險(xiǎn)、超出文物本體保護(hù)范圍的環(huán)境整治支出、文物征集以及中央與地方共建國家級重點(diǎn)博物館的各項(xiàng)支出。
《辦法》規(guī)定,專項(xiàng)補(bǔ)助資金不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資等支出,不得用于各種工資福利性支出,不得用于償還債務(wù),不得用于國家規(guī)定禁止列入的其他支出。
四、專項(xiàng)補(bǔ)助資金的申報(bào)程序
項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照要求填報(bào)《國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金申請書》和文物保護(hù)項(xiàng)目預(yù)(概)算文本,根據(jù)行政隸屬關(guān)系和規(guī)定程序逐級申報(bào)。
其中:
(一)項(xiàng)目實(shí)施單位隸屬于中央部門的,應(yīng)當(dāng)逐級報(bào)送至中央主管部門審核同意后,報(bào)財(cái)政部和國家文物局。
(二)項(xiàng)目實(shí)施單位隸屬于地方的,應(yīng)當(dāng)逐級報(bào)送至省級財(cái)政部門和省級文物行政部門共同進(jìn)行審核匯總后,報(bào)財(cái)政部和國家文物局。
項(xiàng)目實(shí)施單位主管部門屬于非文物系統(tǒng)的,應(yīng)當(dāng)由其主管部門審核同意后報(bào)同級財(cái)政部門和文物部門,由財(cái)政部門和文物部門逐級上報(bào)。
(三)項(xiàng)目實(shí)施單位為非國有的,應(yīng)當(dāng)逐級報(bào)送至所在地方省級財(cái)政部門和省級文物行政部門,由省級財(cái)政部門聯(lián)合省級文物行政部門對文物保護(hù)項(xiàng)目完成情況進(jìn)行評估驗(yàn)收后,報(bào)財(cái)政部和國家文物局。
五、《辦法》確立專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理模式有哪些制度優(yōu)勢
(一)專項(xiàng)補(bǔ)助資金的管理實(shí)施項(xiàng)目管理制
與一般的維修項(xiàng)目不同,文物保護(hù)工作具有較強(qiáng)的專業(yè)性和特殊性。
首先,文物本體體量不一,以全國重點(diǎn)文物保護(hù)單位為例,大到長城、故宮,小到大金得勝陀頌碑(石碑全高328厘米,碑身高177厘米,寬85厘米,厚31厘米),都在補(bǔ)助范圍之內(nèi);其次是文物修復(fù)要秉承“原材料、原工藝、原體量、最小干預(yù)”的原則,在不同時代、不同材質(zhì)文物保護(hù)維修的時候,所選取的材料和工藝也不一樣,這就形成了文物保護(hù)項(xiàng)目立項(xiàng)、保護(hù)方案編制和審批、施工、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)中要特別強(qiáng)調(diào)專業(yè)性特點(diǎn)。
因此,《辦法》明確了專項(xiàng)補(bǔ)助資金的項(xiàng)目管理制度,體現(xiàn)了文物保護(hù)工作的特點(diǎn),做出更加符合實(shí)際工作的需求。
(二)打破了文化文物行業(yè)和其他行業(yè)的界限和國有、非國有的所有制界限
《辦法》將資金補(bǔ)助范圍擴(kuò)大到所有經(jīng)國務(wù)院公布的全國重點(diǎn)文物保護(hù)單位(包括中央部門歸口管理的,如教育部所屬大學(xué)校舍;也包括地方宗教部門、企業(yè)和個人管理的)和所有國有文物收藏單位館藏一、二、三級珍貴文物保護(hù),基本涵蓋了我國文物保護(hù)工作的重點(diǎn)。
非國有全國重點(diǎn)文物保護(hù)單位(以鄉(xiāng)土建筑為主,多為鄉(xiāng)村和城市傳統(tǒng)街區(qū)的民宅)往往還在發(fā)揮使用功能,在使用過程中因要以文物保護(hù)的要求管理,會對使用造成一些限制,對它們的專項(xiàng)資金補(bǔ)助可以看做是國家對限制私權(quán)的補(bǔ)償,彰顯了文物保護(hù)政策的人性化。
(三)合理劃分文物保護(hù)各方參與者的責(zé)任
文物是中華民族的共同財(cái)富,加強(qiáng)文物保護(hù)工作涉及國家和民族全局性利益。
根據(jù)《文物保護(hù)法》,地方各級人民政府負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的文物保護(hù)工作,但由于文物保護(hù)工作具有很強(qiáng)的跨區(qū)域性質(zhì)、效益外溢特征十分明顯,中央政府必須切實(shí)承擔(dān)起管理責(zé)任,對地方文物保護(hù)工作予以規(guī)范、指導(dǎo)和支持。
同時,鼓勵和引導(dǎo)社會資金投入文物保護(hù)領(lǐng)域,形成全社會參與文物保護(hù)的多元化投入機(jī)制。
《辦法》重新確定了中央財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目預(yù)算審核、下達(dá)、監(jiān)督和績效評價等職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程。
除財(cái)政部和國家文物局外,文物保護(hù)專項(xiàng)資金管理還涉及中央有關(guān)部門、地方各級財(cái)政部門、文物部門和文物保護(hù)項(xiàng)目實(shí)施單位等各個方面。
此次修訂辦法,對原有的相關(guān)條款進(jìn)行了修改和補(bǔ)充,進(jìn)一步明確了各自的管理責(zé)任。
(四)強(qiáng)化了資金管理和監(jiān)督評價
根據(jù)現(xiàn)行財(cái)政管理要求,對專項(xiàng)資金撥付、預(yù)算調(diào)整、開支標(biāo)準(zhǔn)、政府采購、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、國有資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等管理進(jìn)行了規(guī)定。
明確專項(xiàng)資金管理實(shí)行年度財(cái)務(wù)報(bào)告制度、結(jié)項(xiàng)財(cái)務(wù)驗(yàn)收報(bào)告制度,未能通過結(jié)項(xiàng)財(cái)務(wù)驗(yàn)收的項(xiàng)目應(yīng)報(bào)財(cái)政部和國家文物局按照規(guī)定進(jìn)行處理。
同時,強(qiáng)調(diào)建立健全專項(xiàng)資金管理使用的監(jiān)督檢查機(jī)制和績效評價制度。
財(cái)政部會同國家文物局采取委托財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處或中介機(jī)構(gòu)等方式對專項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和績效評價。
檢查或評價結(jié)果作為以后年度專項(xiàng)資金預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。
專項(xiàng)資金績效評價辦法將另行制定。
六、需要說明的幾個問題
(一)如何理解國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金使用和管理上的特點(diǎn)
國家財(cái)政、文物部門和各級地方政府經(jīng)過實(shí)踐探索、形成的中央文物保護(hù)資金專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理機(jī)制,探索資金管理使用方向明確、實(shí)施便捷、效率值高等突出特點(diǎn)和優(yōu)勢,既可針對文物保護(hù)項(xiàng)目實(shí)際需求妥善解決文物保護(hù)輕重緩急的排序問題,又可及時有效地開展重點(diǎn)文物保護(hù)搶救工程,使一大批珍貴文物得以安全保護(hù)和永續(xù)傳承。
而將現(xiàn)有專項(xiàng)資金統(tǒng)一合并為“國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)資金”是財(cái)政部、國家文物局貫徹《國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變方案》“完善財(cái)政支付制度,大幅度減少、合并中央對地方專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目”的重要舉措。
(二)如何理解《辦法》相對于以前政策的創(chuàng)新性
隨著文物保護(hù)工作的不斷深入,我國文物保護(hù)管理的理念也在不斷創(chuàng)新和完善。
一方面,文物保護(hù)的廣度和深度不斷擴(kuò)大,包括工業(yè)遺產(chǎn)、水下遺產(chǎn)、線型遺產(chǎn)、文化景觀等都成為文物保護(hù)重要內(nèi)容,文物科技保護(hù)水平逐步提高,中外交流日益緊密,文物保護(hù)對促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的貢獻(xiàn)作用明顯增強(qiáng);另一方面,文物行政管理部門也在轉(zhuǎn)變管理職能,不僅注重于管理本系統(tǒng)所屬的文物保護(hù)單位、博物館等,而是面向全社會履行行政管理職能,通過制定和完善相關(guān)政策、法規(guī),加強(qiáng)宣傳和監(jiān)管等,推動形成全社會共同保護(hù)文化遺產(chǎn)的強(qiáng)大合力和長效機(jī)制。
文物保護(hù)管理理念的創(chuàng)新對加強(qiáng)文物保護(hù)專項(xiàng)資金管理提出了新的要求,需要修訂和完善原有的管理辦法,打破行政隸屬關(guān)系和文物形態(tài)的界限,進(jìn)一步擴(kuò)大財(cái)政支持范圍,使其更加適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的要求。
第12篇 安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理辦法
第一條為督促公司各單位進(jìn)一步強(qiáng)化生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全生產(chǎn)責(zé)任,加強(qiáng)生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全管理工作,保證生產(chǎn)安全事故搶險(xiǎn)、救援工作的順利進(jìn)行,根據(jù)《四川省企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則(試行)》(川財(cái)企〔2007〕33號)、《四川省安全生產(chǎn)條例》、《四川省核工業(yè)地質(zhì)局關(guān)于印發(fā)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理辦法的通知》(川核地安〔2022〕223號)等相關(guān)規(guī)定的要求,結(jié)合我公司實(shí)際,特制訂本辦法。
第二條本辦法所稱的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金,是指各單位重大項(xiàng)目按照國家和省有關(guān)規(guī)定向公司財(cái)務(wù)部繳存的用于本單位重大項(xiàng)目生產(chǎn)安全事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)和善后處理的專項(xiàng)資金。
第三條本辦法適用于核工業(yè)西南勘察設(shè)計(jì)研究院有限公司及核工業(yè)四川巖土工程有限公司各分院、設(shè)計(jì)所、包括各合作單位的重大項(xiàng)目等。
第四條安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金由各所屬單位重大項(xiàng)目自行負(fù)擔(dān),在自有資金中支付。
第五條本辦法由公司質(zhì)安辦具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施,各單位重大項(xiàng)目安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金統(tǒng)一交公司財(cái)務(wù)部設(shè)置的專項(xiàng)賬戶單列管理。
第六條凡符合第三條規(guī)定范圍的公司所屬單位重大項(xiàng)目,必須按照規(guī)定要求向公司安全生產(chǎn)委員會交納一定數(shù)量的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金,原則上按照‰提取,且不得低于 萬元。
各單位可以參照以上標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合本單位實(shí)際情況,對所屬重大項(xiàng)目制定相應(yīng)的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金收取標(biāo)準(zhǔn)。
第七條不因以任何情況緩交、少交或不交安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金;不得以任何形式向職工攤派風(fēng)險(xiǎn)抵押金。
第八條安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金的使用。
(一)作為處理本單位安全生產(chǎn)事故而直接發(fā)送的搶險(xiǎn)、救援費(fèi)
用支出。
(二)作為處理辦單位生產(chǎn)安全事故善后事宜而直接發(fā)送的費(fèi)用支出。
(三)生產(chǎn)經(jīng)營單位發(fā)生安全事故后產(chǎn)生的搶險(xiǎn)、救援及善后處理費(fèi)用,原則上應(yīng)由各單位先行支付。確實(shí)需要動用安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金專戶資金的,由本單位提出申請,經(jīng)公司安全生產(chǎn)委員會及財(cái)務(wù)處研究批準(zhǔn)后方可使用。
第九條各單位重大項(xiàng)目安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金未予發(fā)生開支的,在項(xiàng)目結(jié)束后可申請取回。
第十條安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金實(shí)行專款專用、嚴(yán)格管理,任何單位和部門不得截留、挪用,同時接受審計(jì)、監(jiān)察等部門的檢查和監(jiān)督。
第十一條
(一) 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
(二) 本辦法由公司安全生產(chǎn)委員會辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第13篇 企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為了強(qiáng)化企業(yè)安全生產(chǎn)意識，落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任，規(guī)范安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金的管理，保證生產(chǎn)安全事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作的決定》（國發(fā)〔2004〕2號），制定本辦法。
第二條 本辦法所稱企業(yè)，是指礦山（煤礦除外）、交通運(yùn)輸、建筑施工、危險(xiǎn)化學(xué)品、煙花爆竹等行業(yè)或領(lǐng)域從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)。
本辦法所稱安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金(以下簡稱風(fēng)險(xiǎn)抵押金)，是指企業(yè)以其法人或合伙人名義將本企業(yè)資金專戶存儲，用于本企業(yè)生產(chǎn)安全事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)和善后處理的專項(xiàng)資金。
第二章 風(fēng)險(xiǎn)抵押金的存儲
第三條 各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門（以下簡稱省級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門）及同級財(cái)政部門按照以下標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營期間的規(guī)模大小和行業(yè)特點(diǎn)，綜合考慮產(chǎn)量、從業(yè)人數(shù)、銷售收入等因素，確定具體存儲金額：
（一）小型企業(yè)存儲金額不低于人民幣30萬元（不含30萬元）；
（二）中型企業(yè)存儲金額不低于人民幣100萬元（不含100萬元）；
（三）大型企業(yè)存儲金額不低于人民幣150萬元（不含150萬元）；
（四）特大型企業(yè)存儲金額不低于人民幣200萬元（不含200萬元）。
風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲原則上不超過500萬元。
企業(yè)規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
第四條 本辦法施行前，省級人民政府有關(guān)部門制定的風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲標(biāo)準(zhǔn)高于本辦法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，仍然按照原標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并按照規(guī)定程序報(bào)有關(guān)部門備案。
第五條 風(fēng)險(xiǎn)抵押金按照以下規(guī)定存儲：
（一）風(fēng)險(xiǎn)抵押金由企業(yè)按時足額存儲。企業(yè)不得因變更企業(yè)法定代表人或合伙人、停產(chǎn)整頓等情況遲（緩）存、少存或不存風(fēng)險(xiǎn)抵押金，也不得以任何形式向職工攤派風(fēng)險(xiǎn)抵押金。
（二）風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲數(shù)額由省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財(cái)政部門核定下達(dá)。
（三）風(fēng)險(xiǎn)抵押金實(shí)行專戶管理。企業(yè)到經(jīng)省級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財(cái)政部門指定的風(fēng)險(xiǎn)抵押金代理銀行（以下簡稱代理銀行）開設(shè)風(fēng)險(xiǎn)抵押金專戶，并于核定通知送達(dá)后1個月內(nèi)，將風(fēng)險(xiǎn)抵押金一次性存入代理銀行風(fēng)險(xiǎn)抵押金專戶；企業(yè)可以在本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)抵押金使用范圍內(nèi)，按國家關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定通過該賬戶支取現(xiàn)金。
（四）風(fēng)險(xiǎn)抵押金專戶資金的具體監(jiān)管辦法，由省級安全監(jiān)管部門及同級財(cái)政部門共同制定。
第六條 跨省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）、市、縣（區(qū)）經(jīng)營的建筑施工企業(yè)和交通運(yùn)輸企業(yè)，在企業(yè)注冊地已繳納風(fēng)險(xiǎn)抵押金并能出示有效證明的，不再另外存儲風(fēng)險(xiǎn)抵押金。
第三章 風(fēng)險(xiǎn)抵押金的使用
第七條 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵押金的使用范圍為：
（一）為處理本企業(yè)生產(chǎn)安全事故而直接發(fā)生的搶險(xiǎn)、救災(zāi)費(fèi)用支出；
（二）為處理本企業(yè)生產(chǎn)安全事故善后事宜而直接發(fā)生的費(fèi)用支出。
第八條 企業(yè)發(fā)生生產(chǎn)安全事故后產(chǎn)生的搶險(xiǎn)、救災(zāi)及善后處理費(fèi)用，全部由企業(yè)負(fù)擔(dān)，原則上應(yīng)當(dāng)由企業(yè)先行支付，確實(shí)需要動用風(fēng)險(xiǎn)抵押金專戶資金的，經(jīng)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財(cái)政部門批準(zhǔn)，由代理銀行具體辦理有關(guān)手續(xù)。
第九條 發(fā)生下列情形之一的，省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財(cái)政部門可以根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)安全事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)及善后處理工作需要，將風(fēng)險(xiǎn)抵押金部分或者全部轉(zhuǎn)作事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)和善后處理所需資金：
（一）企業(yè)負(fù)責(zé)人在生產(chǎn)安全事故發(fā)生后逃逸的；
（二）企業(yè)在生產(chǎn)安全事故發(fā)生后，未在規(guī)定時間內(nèi)主動承擔(dān)責(zé)任，支付搶險(xiǎn)、救災(zāi)及善后處理費(fèi)用的。
第四章 風(fēng)險(xiǎn)抵押金的管理
第十條 風(fēng)險(xiǎn)抵押金實(shí)行分級管理，由省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財(cái)政部門按照屬地原則共同負(fù)責(zé)。
中央管理企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)抵押金，由所在地省級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財(cái)政部門確定后報(bào)國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局及財(cái)政部備案。
第十一條 企業(yè)持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營期間，當(dāng)年未發(fā)生生產(chǎn)安全事故、沒有動用風(fēng)險(xiǎn)抵押金的，風(fēng)險(xiǎn)抵押金自然結(jié)轉(zhuǎn)，下年不再增加存儲。當(dāng)年發(fā)生生產(chǎn)安全事故、動用風(fēng)險(xiǎn)抵押金的，省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)重新核定企業(yè)應(yīng)存儲的風(fēng)險(xiǎn)抵押金數(shù)額，并及時告知企業(yè)；企業(yè)在核定通知送達(dá)后1個月內(nèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)將風(fēng)險(xiǎn)抵押金補(bǔ)齊。
第十二條 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模如發(fā)生較大變化，省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于下年度第一季度結(jié)束前調(diào)整其風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲數(shù)額，并按照調(diào)整后的差額通知企業(yè)補(bǔ)存(退還)風(fēng)險(xiǎn)抵押金。
第十三條 企業(yè)依法關(guān)閉、破產(chǎn)或者轉(zhuǎn)入其他行業(yè)的，在企業(yè)提出申請，并經(jīng)過省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財(cái)政部門核準(zhǔn)后，企業(yè)可以按照國家有關(guān)規(guī)定自主支配其風(fēng)險(xiǎn)抵押金專戶結(jié)存資金。
企業(yè)實(shí)施產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者公司制改建的，其存儲的風(fēng)險(xiǎn)抵押金仍按照本辦法管理和使用。
第十四條 風(fēng)險(xiǎn)抵押金實(shí)際支出時適用的稅務(wù)處理辦法由財(cái)政部、國家稅務(wù)總局另行制定。具體會計(jì)核算問題，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度處理。
第十五條 每年年度終了后3個月內(nèi)，省級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將上年度本地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲、使用、管理有關(guān)情況報(bào)國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局及財(cái)政部備案。
第十六條 風(fēng)險(xiǎn)抵押金應(yīng)當(dāng)?？顚Ｓ?，不得挪用。安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門、同級財(cái)政部門及其工作人員有挪用風(fēng)險(xiǎn)抵押金等違反本辦法及國家有關(guān)法律、法規(guī)行為的，依照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
第五章 附 則
第十七條 省級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財(cái)政部門可以根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施辦法。
第十八條 不屬于本辦法第二條第一款規(guī)定范圍的企業(yè)集團(tuán)，其內(nèi)部分公司、車間屬于規(guī)定范圍的，參照本辦法執(zhí)行。
第十九條 本辦法由財(cái)政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局、中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。
第二十條 煤礦企業(yè)按照《財(cái)政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)〈煤礦企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理暫行辦法〉的通知 》（財(cái)建[2005]918號）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 本辦法自2006年8月1日起施行。
第14篇 履約保證金管理辦法
施工iso-履約保證金管理辦法
一、為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),凡實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目必須實(shí)施履約保證金制度。
二、履約保證金金額為合同價的10%。
三、項(xiàng)目主辦人員在簽訂分包合同之前必須詳細(xì)審閱合同、招標(biāo)文件,是否包含履約保證金有關(guān)條款。
四、在收到中標(biāo)分供商履約保證金或履約保函時方可支付預(yù)付款。
五、對于初次合作或不受信任的分供商,必須嚴(yán)格實(shí)施履約保證金制度。
六、對于已經(jīng)愉快合作的分供商可以允許對方將未結(jié)清尾款轉(zhuǎn)為履約保證金,目的在于增強(qiáng)分供商資金運(yùn)作能力,從而體現(xiàn)雙贏原則。
七、當(dāng)需要用未結(jié)清尾款作為新項(xiàng)目的履約保證金時,首先由分供商提出申請并說明理由,報(bào)工程部審核,工程部根據(jù)該分供商過去合作中的履約表現(xiàn)給出意見后轉(zhuǎn)預(yù)算部審核,預(yù)算部根據(jù)該隊(duì)伍的原工程費(fèi)用審核情況,在認(rèn)為確有足夠資金可以轉(zhuǎn)用時方可批準(zhǔn),并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。
八、預(yù)算部在結(jié)算支付該分供商尾款時,應(yīng)扣除原轉(zhuǎn)用的履約保證金,轉(zhuǎn)用的履約保證金在轉(zhuǎn)用項(xiàng)目結(jié)束后再歸還該分供商。
九、本文件應(yīng)發(fā)放到下列人員:
注:1、持有本文件者應(yīng)嚴(yán)格按此文件要求執(zhí)行。
2、若認(rèn)為本文件有不合理之處應(yīng)及時向本文件的審批人提出修改意見。
編制: 校對: 審批: 發(fā)放號:
第15篇 工程部履約保證金管理辦法
工程部履約保證金管理辦法
一、為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),凡實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目必須實(shí)施履約保證金制度。
二、履約保證金金額為合同價的10%。
三、項(xiàng)目主辦人員在簽訂分包合同之前必須詳細(xì)審閱合同、招標(biāo)文件,是否包含履約保證金有關(guān)條款。
四、在收到中標(biāo)分供商履約保證金或履約保函時方可支付預(yù)付款。
五、對于初次合作或不受信任的分供商,必須嚴(yán)格實(shí)施履約保證金制度。
六、對于已經(jīng)愉快合作的分供商可以允許對方將未結(jié)清尾款轉(zhuǎn)為履約保證金,目的在于增強(qiáng)分供商資金運(yùn)作能力,從而體現(xiàn)雙贏原則。
七、當(dāng)需要用未結(jié)清尾款作為新項(xiàng)目的履約保證金時,首先由分供商提出申請并說明理由,報(bào)工程部審核,工程部根據(jù)該分供商過去合作中的履約表現(xiàn)給出意見后轉(zhuǎn)預(yù)算部審核,預(yù)算部根據(jù)該隊(duì)伍的原工程費(fèi)用審核情況,在認(rèn)為確有足夠資金可以轉(zhuǎn)用時方可批準(zhǔn),并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。
八、預(yù)算部在結(jié)算支付該分供商尾款時,應(yīng)扣除原轉(zhuǎn)用的履約保證金,轉(zhuǎn)用的履約保證金在轉(zhuǎn)用項(xiàng)目結(jié)束后再歸還該分供商。
九、本文件應(yīng)發(fā)放到下列人員:
注:1、持有本文件者應(yīng)嚴(yán)格按此文件要求執(zhí)行。
2、若認(rèn)為本文件有不合理之處應(yīng)及時向本文件的審批人提出修改意見。
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