應收賬款管理管理制度3篇

更新時間：2024-05-08 查看人數(shù)：26

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目錄
1.應收賬款管理制度包括哪些方面 2.應收賬款管理制度重要性 3.應收賬款管理制度方案 4.應收賬款管理制度3篇

應收賬款管理管理制度

應收賬款管理管理制度是企業(yè)運營的核心組成部分，旨在確保資金流動的穩(wěn)定性和盈利能力。它涉及到客戶信用評估、賬款追蹤、催收策略以及壞賬處理等多個環(huán)節(jié)。

包括哪些方面

1. 客戶信用評估：評估潛在客戶的支付能力和信譽，以確定給予的信用額度。

2. 銷售合同管理：明確付款條款，包括付款時間、方式和違約責任。

3. 賬款追蹤：定期更新應收賬款狀態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)逾期賬款。

4. 催收策略：制定有效的催收流程，包括初期提醒、中期跟進和后期法律手段。

5. 壞賬準備與處理：設立壞賬準備金，對無法收回的款項進行合理處理。

6. 內(nèi)部控制與審計：確保應收賬款管理的合規(guī)性和有效性。

重要性

應收賬款的有效管理對于企業(yè)的財務健康至關重要。它能降低壞賬風險，提高資金周轉率，保障現(xiàn)金流，從而促進企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。良好的應收賬款管理也能維護企業(yè)與客戶的關系，增強市場競爭力。

方案

1. 建立嚴格的信用評估體系：運用數(shù)據(jù)分析工具，結合歷史交易記錄，對客戶進行信用評級，設定信用額度。

2. 規(guī)范銷售合同：明確規(guī)定支付條件，避免因條款模糊導致的糾紛。

3. 實施自動化追蹤系統(tǒng)：利用erp等系統(tǒng)自動監(jiān)控賬款狀態(tài)，及時發(fā)出賬單和催收通知。

4. 定制化催收策略：針對不同類型的客戶，采取不同的催收策略，如電話提醒、書面通知、律師函等。

5. 設立壞賬準備金制度：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)定期計提壞賬準備，真實反映財務狀況。

6. 強化內(nèi)部審計：定期進行內(nèi)部審計，檢查應收賬款管理的執(zhí)行情況，防止欺詐和疏漏。

在實際操作中，企業(yè)需靈活調(diào)整策略，根據(jù)市場變化和客戶需求進行優(yōu)化，以實現(xiàn)應收賬款管理的最大效益。培訓員工理解和執(zhí)行這些政策，確保管理制度的有效落地。通過這些措施，企業(yè)可以更好地控制風險，提升財務管理水平，為企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營打下堅實基礎。

應收賬款管理管理制度范文

第1篇某酒店應收賬款管理制度

酒店應收賬款管理制度為進一步規(guī)范本酒店應收帳款管理,保證資金周轉順暢,避免呆帳、死帳的出現(xiàn),并結合公司實際情況,應建立系統(tǒng)、全面、嚴密的規(guī)章制度。這些規(guī)章制度應包含如下內(nèi)容: 一、明確責任主體,嚴密責任劃分。應將財務人員、營銷人員、收銀員納入責任主體范疇。1、營銷經(jīng)理負責顧客信息調(diào)查與掌握、合同簽訂與履行、顧客管理與溝通、掛賬協(xié)議管理、簽單管理、債務追討、信息反饋與提供。2、財務人員負責登記賬務、管理簽單、核對賬務、分析賬務和信息反饋與提供。3、收銀員負責結賬時顧客的簽單核對等。二、嚴格的辦事程序規(guī)定。應嚴密規(guī)定顧客信息調(diào)查與報告、合同談判與簽訂、合同履行、登記賬務、核對賬務、管理簽單、分析賬務和信息反饋與提供、欠款催收等工作的程序。 1、簽字掛賬規(guī)定。

〔1)顧客若簽字掛賬,必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前,首先由營銷經(jīng)理負責調(diào)查單位資信情況。若可行營銷經(jīng)理必須填制顧客掛賬申請表并上報總經(jīng)理審批后;方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟損失由該經(jīng)辦人全額賠償,同時給于違紀處理。

(2)簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人姓名、單位名稱、單位地址、聯(lián)系電話、結賬方式、結賬日期、違約處理等,并預留簽字人的簽字字樣,明確各自權利義務。

(3)小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字;如有特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可掛賬。(4)小型機關、行政、事業(yè)單位,資金不能保證的,原則上不允許簽字,如有特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可掛賬。

(五)個人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔保簽字,如有特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可掛賬。 2、應收賬款的催收

(1)應收賬款由營銷經(jīng)理負責催收,財務人員負責提供應收款數(shù)據(jù)、應收款簽單等。

(2)財務人員分析賬務后,督促營銷人員對欠款單位或個人的欠款實施催收。(3)營銷經(jīng)理到財務領取飯費簽單,并做好相應登記。(4)營銷經(jīng)理收回欠款后,必須及時到財務報賬并上交錢款,由往來賬會計開據(jù)收據(jù)、營銷經(jīng)理在經(jīng)辦人一欄中簽字、出納員在出納一欄中簽字確認;若沒有收回欠款時,營銷經(jīng)理要及時將飯費簽單交回財務。經(jīng)數(shù)次催收未能收回并預計今后無法收回的款項,必須及時上報總經(jīng)理。(5)飯費簽單若有丟失,所造成的經(jīng)濟損失由該責任人全額賠償,同時給予通報批評。

(6)營銷經(jīng)理在外出催款過程中,要做好詳細的催收情況記錄,并將催收記錄妥善保存,作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。

(六)

如果結算方式使用的是支票,要注意是否為空頭支票、支票有效期為10天等事項。

3、飯費簽單及傳遞的管理

(1)吧臺收銀員對簽字賬單的合法性負責,審核內(nèi)容包括:簽單人是否有簽字權、,是否注明簽字人的單位名稱、字跡是否屬實、清楚、簽單金額和消費金額是否相符等,若簽字賬單存在上述問題,款項由該收銀員負責收回,無法收回的,負賠償責任。

(2)往來帳款會計,應對賬單的合法性、真實性、準確性負審核責任,若經(jīng)往來賬款會計審核過的賬單不符合規(guī)定且出呆賬、死賬的,該往來賬款會計負連帶責任,按過失處理。

(3)往來帳款會計于每月1日把上月的應收帳款明細表報財務經(jīng)理處,財務經(jīng)理對上月的應收賬款進行匯總、分析后,將應收賬款匯總表和分析結果上報總經(jīng)理。

(4)往來賬會計審核后退回吧臺的賬單,即因收銀員工作責任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款,由該經(jīng)辦收銀員補辦手續(xù),若出現(xiàn)呆賬、死賬,由該收銀員全部賠償。4、健全的檔案資料管理規(guī)定。1、營銷部:客戶信息調(diào)查與報告、掛賬協(xié)議、欠款催收情況記錄等。2、財務部:應收款憑證、收據(jù)、賬簿、報表、顧客簽單等。

第2篇應收賬款管理制度

應收賬款管理制度

第一章總則

一、為充分利用客戶信用拓展市場,保障公司資金安全,防范經(jīng)營風險,縮短應收帳款占用資金的時間,加快公司資金周轉,提高公司資金的使用效率,制定本制度。

二、本制度所稱應收帳款,包括客戶依據(jù)其信用額度賒銷所產(chǎn)生的應收帳款和公司經(jīng)營中形成的各類債權,具體為應收銷貨款、預付購貨款、其他應收款三項。

三、應收帳款的管理部門為財務部和業(yè)務部,財務部負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋,業(yè)務部負責客戶的聯(lián)系、信息收集查證和款項催收,財務部和業(yè)務部共同負責客戶信用額度的確定。

第二章客戶資信管理

四、客戶信息檔案的建立由業(yè)務部負責,由業(yè)務部收集查實、錄入計算機系統(tǒng)并將相關資料文件歸檔備查?？蛻粜畔n案包括:

(一)客戶基本資料:包括客戶的名稱、地址、電話、法定代表人、經(jīng)營管理者及相關人員的性別年齡、興趣愛好、家庭情況、學歷能力、社會背景,與本公司交往的時間、業(yè)務種類等;

(二)客戶特征:包括客戶的市場區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營理念等;

(三)業(yè)務狀況:包括客戶的銷售業(yè)績、市場份額、市場競爭力、市場地位、與競爭者的關系及與本公司的業(yè)務關系和合作情況;

(四)交易現(xiàn)狀:包括客戶的銷售活動現(xiàn)狀、存在的問題及客戶目前的市場形象、聲譽、財務狀況、信用狀況等。

五、客戶的信息資料由經(jīng)辦業(yè)務主管負責收集,凡與本公司交易次數(shù)在兩次以上的客戶均應于第二次交易完成之日起五日內(nèi)完成建檔。

六、客戶的信息資料為公司的商業(yè)秘密,所有經(jīng)管人員須妥善保管,不得泄露。

七、客戶的信息資料發(fā)生變更時,業(yè)務主管應當隨時匯總整理后交業(yè)務部予以更新或補充。

八、客戶的信用額度和期限實行定期核定制,由業(yè)務主管、業(yè)務部經(jīng)理、財務經(jīng)理共同初步審定,報總經(jīng)理(或分管副總經(jīng)理)核定,每半年對客戶的信用額度和期限核定一次,核定后由業(yè)務部歸檔備查。

第三章產(chǎn)品賒銷管理

九、在市場開拓和產(chǎn)品銷售中,凡利用信用額度賒銷的,必須由經(jīng)辦業(yè)務主管填寫賒銷申請單,注明賒銷期限,由分管負責人嚴格根據(jù)該客戶信用額度簽批后,財務部方可開票,倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。

十、財務部主管應收帳款的會計嚴格監(jiān)督每筆應收帳款的回收和結算。超過信用期限仍未回款的,應及時告知財務部經(jīng)理,并及時匯總通知業(yè)務部清收。

十一、凡前次賒銷未在約定時間結算的,除客戶能提供可靠的擔保外,一律不再發(fā)貨。

第四章應收賬款監(jiān)控

十二、財務部應于每月5日前制作上月《客戶對賬單》,與有應收賬款的客戶對賬,《客戶對賬單》應由客戶親筆簽名或加蓋公章,特殊情況下可通過傳真的方式進行對賬,但通過傳真方式進行對賬的客戶,至少每個季度屆滿五日內(nèi)交寄一份上一季度《欠款確認書》,交寄給公司的《欠款確認書》應是由客戶親筆簽名或加蓋公章的原件;

十三、公司對外以兩個主體經(jīng)營,即福建___有限公司廣西分公司和南寧市___有限公司,業(yè)務部及財務部應當核對與客戶發(fā)生合同關系的主體,簽訂合同、業(yè)務往來、制作《客戶對賬單》及清收時應當使用相應的、完整的主體名稱。

十四、業(yè)務部應嚴格對照財務部的《客戶對賬單》,及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況,對未按期結算應收賬款的客戶進行催收,出現(xiàn)異常情況的,及時匯報給總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理。

十五、對超過信用期限或約定期限未支付清貨款的客戶,按以下制度處理:

(一)超過1-10日的,由經(jīng)辦業(yè)務主管上報部門負責人,并電話催收;

(二)超過11-30日的,由業(yè)務部經(jīng)理上報主管副總經(jīng)理,派員上門催收,并由業(yè)務部對經(jīng)辦業(yè)務主管給予相應處罰;

(三)超過30日并經(jīng)催收無效的,由業(yè)務部報總經(jīng)理批準后作個案處理,提請公司法律顧問簽發(fā)《律師函》,對發(fā)《律師函》無效的客戶,考慮通過訴訟等方式催收,并由業(yè)務部對經(jīng)辦業(yè)務主管給予相應處罰;

(四)情況緊急或情況特殊的,不受前三款制度的限制。

十六、業(yè)務主管在外出清收應收帳款前應仔細核對《客戶對賬單》的正確性,做好行程安排和預算報業(yè)務部經(jīng)理審批。業(yè)務主管在外清收帳款的,應隨時向業(yè)務部經(jīng)理電話匯報工作進度和行程,款項收回后應整理好相關帳款,由業(yè)務部經(jīng)理簽字后及時向財務部交納相關款項并銷帳。

十七、業(yè)務人員清收應收帳款時有下列行為之一的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),根據(jù)公司制度處罰,情節(jié)嚴重者移交司法部門追究其相關法律責任:

(一)不及時上交或侵占、挪用所收款項的;

(二)退貨不報或積壓退貨的;

(三)將退貨轉售牟取私利的。

第五章應收賬款交接

十八、業(yè)務主管崗位調(diào)換、離職,必須對經(jīng)手的應收帳款進行交接,未辦清交接手續(xù)的,不得離崗,公司不予辦理離職手續(xù)。拒不交接或交接不清的,責任由移交人負責,交接完畢后,責任由接交人負責,公司保留追究拒不交接或交接不清員工全部法律責任的權利。

十九、業(yè)務人員接交時,應與客戶核對帳單,遇有疑問或帳目不清時應立即向主管反映,未立即呈報或故意代為隱瞞的,應與離職人員共同承擔責任。

二十、離職人員完成移交手續(xù)并經(jīng)相關部門主管確認同意后方可發(fā)放該移交人員未結算的工資,未經(jīng)主管同意而自行發(fā)放的,由責任人負責賠償。

二十一、業(yè)務人員辦理交接時由業(yè)務部及財務部監(jiān)督,移交時發(fā)現(xiàn)有貪污或挪用公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證等情形的,除限期全額賠償外,情節(jié)嚴重的,公司還將依法追

究其民事及刑事責任。

第六章附則

二十二、本制度與公司其他制度相沖突的,以本制度為準。

二十三、本制度自二oo九年十二月一日起施行。

南寧市___有限公司

二oo九年十一月五日

附件一:客戶對賬單

修改方案:

1左上角主體:寫明相應主體全稱

2上月結欠及累計結欠改為上月欠款及累計欠款

附件二:欠款確認書

欠款確認書

福建___有限公司廣西分公司(或南寧市___有限公司):

經(jīng)財務核對,截止年月日 ,我方尚欠貴方貨款元未結清。

特此確認

確認人(簽字蓋章):

第3篇應收賬款管理制度(范文)

如果沒有好的管理制度,企業(yè)就會陷入一片經(jīng)營混亂。下面小編為大家精心搜集了一篇“應收賬款管理制度”,供大家參考借鑒。

第一章總則

第一條目的

為確保__實業(yè)有限公司(以下簡稱“公司”)利益,保證公司現(xiàn)金流,減少問題賬款、壞賬損失,增加有效銷售,根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī),結合公司具體情況,特制定本規(guī)定。

第二條釋義

本辦法所指“應收賬款”指公司因銷售產(chǎn)品或提供勞務等原因,應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。

第三條應收賬款的確認

在收入實現(xiàn)時,確認應收賬款。

第四條應收賬款的計價

應收賬款原則上按照實際發(fā)生額計價入賬。

應收賬款計價時要受到公司所給予客戶的信用政策的影響,公司營銷中心應在合同簽定時及時將對客戶采用的信用政策告之公司計劃財務部,以便于計劃財務部準確計算應收賬款。

第二章應收賬款管理中各部門職責

第五條公司應收賬款管理工作中,不同性質(zhì)的部門承擔不同的職責。

第六條公司計劃財務部

(一)負責應收賬款的核算和監(jiān)控;

(二)負責應收賬款、壞賬準備金的定期分析與通報;

(三)負責壞賬處理的財務操作;

(四)負責制作、發(fā)布賬務報表,與客戶對賬,為催收提供賬務數(shù)據(jù)確認等支持工作;

(五)監(jiān)控、協(xié)調(diào)和支持催收工作;

(六)負責問題賬款案件的訴訟工作。

第七條營銷中心

(一)負責組織各中心制定公司信用政策,確定客戶等級,制定不同等級客戶的信用限額標準;

(二)負責公司合同款項回收、應收賬款催收;

(三)對照合同,根據(jù)計劃財務部所傳遞的信息對逾期未付款、未按期返還“往來賬款確認單”的客戶凍結其訂單或停止對其發(fā)貨;

(四)協(xié)助公司問題賬款訴訟案資料的收集、問題的解決。

第八條業(yè)務員

(一)負責即時向本中心反饋客戶的重大經(jīng)營信息,更新對客戶的信用政策;

(二)負責所轄客戶的合同款項回收、應收賬款催收工作;

(三)對于逾期天的應收賬款及時將信息反饋至公司計劃財務部、營銷中心;

(四)協(xié)助所轄客戶問題賬款訴訟案件的處理工作。

第三章客戶信用政策制定

第九條公司營銷中心負責進行客戶信用調(diào)查,并隨時偵察客戶信用的變化(可利用機會通過a客戶調(diào)查b客戶的信用情況),建立和維護公司市場信息庫;根據(jù)調(diào)查結果組織客戶信用等級和信用額度的制定和評審工作,制定公司信用政策。

第十條信用限額是指公司可賒銷某客戶的最高限額,即指客戶的未到期商業(yè)承兌票據(jù)及應收賬款和按合同應回款未回款的金額總和的最高極限。任何客戶的未到期票款,不得超過信用限額,否則應由業(yè)務員、營銷總監(jiān)、會計人員負責。

第十一條在公司營銷中心組織下對現(xiàn)有客戶建立“客戶信用卡” 。每半年營銷中心依照過去半年內(nèi)的銷售業(yè)績及信用的判斷,會同計劃財務部確定客戶信用等級,擬定其信用限額(若有設立抵押的客戶,以其抵押標的擔保值為信用限額),經(jīng)公司總經(jīng)理或常務副總審批后,遞至計劃財務部會計人員備案。

第十二條營銷總監(jiān)、常務副總、總經(jīng)理可視客戶的臨時變化,在授權范圍內(nèi)調(diào)整對各客戶的信用限額。

第十三條為適應市場,并配合客戶的營業(yè)消長,實際運作中業(yè)務員可臨時提出申請調(diào)整客戶信用限額,經(jīng)營銷總監(jiān)確認、總經(jīng)理或常務副總審批后,可對該客戶調(diào)整信用限額。

第十四條對于新客戶,在合同評審時由營銷中心、計劃財務部綜合考慮客戶基本情況、合同成本及風險情況,確定該客戶信用等級,擬訂其信用限額。

第十五條未經(jīng)營銷總監(jiān)審批,而出現(xiàn)的由于沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而導致的呆賬,其無信用限額的交易金額,由業(yè)務員承擔責任。

第四章應收賬款管理和催收

第十六條計劃財務部應認真登記客戶往來賬,按照應收單位、部門或個人分別核算,及時核對、協(xié)助催收應收款項。每月向營銷中心發(fā)布“應收賬款統(tǒng)計月報”。

第十七條所有應收款項均按賬齡基準記存。公司負責應收款項的財務人員必須經(jīng)常核查所有應收賬項(至少每月一次)。每月編制賬齡賬目分析,交財務總監(jiān)審核。定期向營銷中心發(fā)布上個月的應收賬齡分析表。

第十八條公司負責應收款項的財務人員應經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系,每年向客戶發(fā)送、回收“往來賬款確認單”,并向營銷中心通報回收情況統(tǒng)計。

第十九條公司對應收款項的管理應遵循“誰經(jīng)辦,誰負責,及時清理”的原則。計劃財務部定期提供應收賬款回款情況指標,用于對業(yè)務部門的考核。

第二十條營銷中心負責對所負責款項的及時催收,保證合同款項按時到帳。

第二十一條逾期前的催收

跟單員每月月末統(tǒng)計下月付款客戶名單及合同情況,發(fā)送至營銷總監(jiān)及各業(yè)務員處,由業(yè)務員對所負責的客戶提前天進行付款書面提示,提示其制訂付款計劃并按時付款。到付款日業(yè)務員要確認客戶是否按時付款,如不能按時付款要督促其天內(nèi)給出付款計劃。

第二十二條某一合同逾期后的催收

(一)逾期10天

1. 各業(yè)務員負責催收,并及時向營銷總監(jiān)匯報客戶逾期原因、客戶還款計劃等;

2. 營銷總監(jiān)視情況組織有關人員協(xié)助業(yè)務員催收款項;

3. 對于逾期或未逾期的應收賬款,如存在下列情況之一的,該筆賬款視為“問題賬款”,計劃財務部應立即介入催收,必要時提起訴訟或進行報案。

(1)客戶信用情況嚴重惡化;

(2)客戶惡意變更營業(yè)場所;

(3)客戶法定代表人攜款潛逃;

(4)客戶采用詐欺手段(假電匯等)騙取貨物,而后未能將貨款匯出形成逾期賬款的;

(5)客戶經(jīng)營情況發(fā)生重大變化,可能導致我公司產(chǎn)生壞賬的其他情況。

(二)逾期30天

各業(yè)務員將客戶逾期情況通知營銷總監(jiān)及常務副總,由營銷中心、常務副總協(xié)助催收。

(三)逾期45天以上

該賬款視為“問題賬款”(具體見第五章),在與客戶協(xié)商解決不成后,可提出法律訴訟。

第二十三條對于某一客戶累計逾期一定金額的催收

1. 某一客戶累計逾期80萬元以下的,由業(yè)務員直接催收;

2. 某一客戶累計逾期在80萬元以下100萬元以下,營銷總監(jiān)作為催收工作的總負責人。負責指揮、協(xié)調(diào)催收工作,調(diào)動有關資源,促進催收工作的進行。必要時,總負責人應直接與客戶商談、催收。

3. 某一客戶累計逾期超過100萬元,應建立催收臨時小組?？偨?jīng)理或常務副總作為總負責人,營銷總監(jiān)、業(yè)務員等有關人員作為小組成員,協(xié)助總負責人的工作?？傌撠熑素撠熤笓]、協(xié)調(diào)催收工作,調(diào)動有關資源,促進催收工作的進行。必要時,總負責人應直接與客戶商談、催收。

第二十四條對因質(zhì)量、我方進度或其他糾紛導致客戶付款逾期的,印刷中心或紙品中心須出具申請報告,確定明確的處理辦法和處理期限,由常務副總/總經(jīng)理審批后,發(fā)送至營銷中心繼續(xù)執(zhí)行合同或對該客戶發(fā)貨。

第五章問題賬款管理

第二十五條本辦法所稱的“問題賬款”,是指本公司業(yè)務員于銷售產(chǎn)品(業(yè)務運作)過程中所發(fā)生被騙、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回超過45天等情況的案件。

第二十六條因銷售產(chǎn)品(業(yè)務運作)而發(fā)生的應收賬款,代理業(yè)務自發(fā)票開立之日起逾30天未收回,工程業(yè)務自發(fā)票開立之日起逾期45天也沒有按公司規(guī)定辦理銷貨退回,視同“問題賬款”。但情況特殊,經(jīng)公司總經(jīng)理特批者,不在此限。

第二十七條各業(yè)務員負責收回全部貨款。發(fā)生“問題賬款”時,應收賬款回收部門應承擔相應的賠償責任。

1. 發(fā)生“問題賬款”時,營銷中心和業(yè)務員進行相應的考核;

2. 考核結果直接影響業(yè)務員的績效工資和銷售提成。

第二十八條 “問題賬款”發(fā)生后,業(yè)務員應于7日內(nèi),據(jù)實填寫“問題賬款報告”,并附有關證據(jù)、資料等,由營銷總監(jiān)查證并簽署意見后,遞交至計劃財務部或其他相關部門協(xié)助處理。

第二十九條由業(yè)務員組織填寫“問題賬款報告”?；举Y料欄,由計劃財務部會計人員填寫;經(jīng)過情況、處理意見及附件明細等欄,由業(yè)務員填寫。

第三十條計劃財務部或其他相關部門應于收到“問題賬款報告”后2個工作日內(nèi),與業(yè)務員及營銷總監(jiān)協(xié)商,了解情況后擬訂處理辦法,經(jīng)總經(jīng)理或常務副總經(jīng)理批示后,協(xié)助業(yè)務員處理。

第三十一條業(yè)務員填寫“問題賬款報告”時,應注意:

(一)務必親自據(jù)實填寫,不得遺漏;

(二)發(fā)生原因欄應簡要注明發(fā)生原因;

(三)經(jīng)過情況欄應從與客戶接洽時,依時間的先后,逐一寫明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。本欄空白若不夠填寫,可另加白紙?zhí)顚?

(四)處理意見欄供經(jīng)辦人自己表明賠償意見,如有需部門協(xié)助者,需在本欄內(nèi)填明。

第三十二條未按以上規(guī)定填寫“問題賬款報告”者,計劃財務部或其他相關部門應退回業(yè)務員,請其于收到原報告的3天內(nèi)重新填寫提出。